Заголовок тимчасово відсутній

Добрый день! Предприятие плательщик НДС с 2023 года не работает, но с 06 месяца 2023 года в декларации показывает Дод №2, где и указывает, что налог. кредит сформирован в 06_2023 года. В апреле 2024 из-за ошибки при заполнении в Дод№2 вместо 06 месяца указали 02_2023. И так эта ошибка тянулась до сегодняшнего дня. Теперь ошибку обнаружили и как исправить эту ситуацию, ведь за 10_2024 нужно в новом Дод2 расшифровать контрагентов и там кредит за 06 месяц 2023 года. Какая ответственность за такую ошибку?

ЮК

Юрій, консультант

експерт

20.11.2024 | 00:29

Очікує відповідь

Вважаємо, що у Вашому випадку доцільно подати УР до декларації з ПДВ за квітень 2024 – вересень 2024 року.

Тобто Ви надаєте УР до кожній з цих декларацій, де саме в УР в кол.4 та кол.5 зазначаєте однакові дані та також надаєте до цих УР уточнюючи додатки 2, де вилучаєте записи по відповідним контрагентам з періодом виникнення 02.2023 р., та додаєте записи по ним з періодом виникнення 06.2023 р.

Такий порядок виправлення цілком відповідає загальним вимогам, які зазначені в п.8 розд.VІ Порядку № 21 ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0159-16#n247 ), а саме: «у разі виправлення помилок у рядках поданої раніше декларації, до яких повинні додаватися додатки, до уточнюючого розрахунку повинні бути додані відповідні додатки, що містять інформацію щодо уточнених показників.

Уточнення показників у додатках (крім (Д3) (додаток 3), таблиць 3, 4 (Д4) (додаток 4), таблиць 1, 3 (Д5) (додаток 5)) здійснюється лише щодо рядків, які потребують виправлення (рядки без змін не зазначаються), у такому порядку:

у рядку додатка, що уточнюється,- зазначаються показники зі знаком «-»;

в наступному рядку - зазначаються правильні показники».

Та штрафів у разі надання такого УР не повинно бути.

Раді допомогти, звертайтесь ще!