Заголовок тимчасово відсутній

Уточнення до питання. від'ємне значення яке зараховується до складу податкового кредиту наступного періоду сформовано в травні 2024 року. в липні 2024 року це від'ємне значення збільшується за рахунок рк (повернення товару від покупця) сума якого була включено до декларації з пдв в рядок 7 зі знаком "-". більше ніяких операцій в липні ні було. як цю ситуацію відобразити в додатки д2 до декларації пдв.

ЮК

Юрій, консультант

експерт

14.11.2024 | 12:09

Очікує відповідь

Як було вже зазначено: при формуванні від’ємного значення за рахунок зареєстрованого виданого РК на зменшення суми ПДВ в графі 4 зазначається власний ІПН Вашого підприємства. Та і період виникнення такого значення і період складення документу – липень 2024 року.

З цього приводу є відповідне роз’яснення ДПС України: «у таблиці 1 додатка 2 здійснюється повна деталізація (розшифровка) від’ємного значення, зазначеного у рядку 19 декларації, а саме:…у разі формування від’ємного значення за рахунок:…– за рахунок коригування (зменшення) податкових зобов’язань попередніх періодів при заповненні графи 4 додатка 2 – зазначається власний індивідуальний податковий номер платника (аналогічно відображенню від’ємного значення при здійсненні імпортних операцій)» (категорія ЗІР 101.24 порядок заповнення та подання податкової звітності з ПДВ» відповідь на питання «Який порядок заповнення таблиці 1 додатка 2 «Розрахунок суми бюджетного відшкодування та суми від’ємного значення, яка зараховується до складу податкового кредиту наступного звітного (податкового) періоду» до податкової декларації з ПДВ?», посилання на повний текст: https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=42134 ).

Відповідно в графах 2 та 3 та в графі 5 зазначається період липень 2024 р.

Раді допомогти, звертайтесь ще!