ЛЮ
Людмила
08.11.2024 | 15:47
Відповідь надано
Заголовок тимчасово відсутній
Добрий день.
Підкажіть, будь ласка, 01.06.2020 р. нами було сплачено аванс Підряднику за роботи. 50000,00 грн. в т.ч.ПДВ, ми отримали зареєстровану ПН на суму 8333,33 грн, та включили дану Под.накладну в под.кредит в червні 2020 року. Фактично підрядник роботу не виконав, і 01.05.2024 р. кошти нам повернули, і відповідно зробили РК до ПН від 01.06.2020. Даний РК було не зареєстровано ДПС по причині, що дата складання РК не може перевищувати 1095 к.дня від дати складання ПН, до якої складено РК. Питання таке: як нам відобразити в под.декларації та додатках суму отриманих ( повернених нам коштів), якщо РК не зареєстроване. В якому періоді це потрібно зробити та як?
Підкажіть, будь ласка, 01.06.2020 р. нами було сплачено аванс Підряднику за роботи. 50000,00 грн. в т.ч.ПДВ, ми отримали зареєстровану ПН на суму 8333,33 грн, та включили дану Под.накладну в под.кредит в червні 2020 року. Фактично підрядник роботу не виконав, і 01.05.2024 р. кошти нам повернули, і відповідно зробили РК до ПН від 01.06.2020. Даний РК було не зареєстровано ДПС по причині, що дата складання РК не може перевищувати 1095 к.дня від дати складання ПН, до якої складено РК. Питання таке: як нам відобразити в под.декларації та додатках суму отриманих ( повернених нам коштів), якщо РК не зареєстроване. В якому періоді це потрібно зробити та як?
ОК
Олександра, консультант
експерт
08.11.2024 | 21:56
Очікує відповідь
У даному випадку коригування податкового кредиту здійснюється шляхом нарахування податкових зобов’язань. Тобто потрібно визнати умовну продаж та оформити ПН відповідно до п. 198.5 ПКУ (https://cvp.tax.gov.ua/media-ark/news-ark/803480.html). Щоправда податківці не зазначають з яким типом причини має бути оформлена ПН відповідно до п. 198.5 ПКУ, вважаємо, що з можливих типів більш всього підходить «13».
ПН оформлюється в періоді повернення коштів, тобто у Вашому випадку датою оформлення ПН має бути 31.05.2024. Тобто до декларації за травенб потрібно подати уточнюючий рорахунок і відобразити зобов’язання у рядку 4.1, якщо на момент подання уточнюючого розрахунку до декларації за травень 2024 така ПН буде зареєстрована в ЄРПН, в додатку Д1 її відображати не потрібно.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
ОЧ
Чернова Ольга Артемівна
28.04.2026 | 15:54
Відповідь надано
Втрата статусу критично важливого підприємства через виїзд працівника
Добрий день! Чи можна втратити статус критично важливого підприємства, якщо працівник виїхав за кордон і не повернувся…
АК
Анастасія, консультант
експерт
28.04.2026 | 16:12
ДІ
Діана
28.04.2026 | 15:42
Відповідь надано
Перехід на квартальне звітування з податку на прибуток
Доброго дня, тов на звгвльній системі перейходить на квартальне звітувіання з податку на прибуток( перевищили ліміт доходу в 40 млн) За якою формою балансу та податку на прибуток звітувати за перший кватал…
ЛК
Лідія, консультант
експерт
28.04.2026 | 16:31
НВ
Надія Володимирівна
28.04.2026 | 15:40
Відповідь надано
Звітність ФОП за 1 квартал 2026: що необхідно знати
Доброго дня! Яку об"єднану звітність здавати за 1 квартал 2026 ФОПам…
АК
Анастасія, консультант
експерт
28.04.2026 | 15:51
НШ
Шепетун Наталія
28.04.2026 | 15:32
Відповідь надано
Звіт про працевлаштування осіб з інвалідністю для ТОВ: чи потрібно
Чи потрібно подавати звіт про внесок за невиконання нормативу з працевлаштування осіб з інвалідністю, якщо на ТОВ працює менше 8 осіб…
АК
Анастасія, консультант
експерт
28.04.2026 | 15:50
ОЛ
Ольга
28.04.2026 | 15:21
Відповідь надано
Списання пені та штрафів за несплату ЄСВ: можливі варіанти
Добрий день. ФОП загальна система. ЕСВ не бул сплачен за перід 2017-2020 роки. Чі є якісь підстави для списання пені і штрафних санкцій…
АК
Аліна, консультант
експерт
28.04.2026 | 15:30
НА
Надія
28.04.2026 | 15:09
Відповідь надано
Чи можу я реєструвати податкові накладні після сплати ПДВ
Вітаю. Маємо сплату ПДВ по декларації. Поповнили ел.рахунок з поточного рахунку. Бачу в ел.кабінеті , що забрало борг по ПДВ, також збільшився реєстраційний ліміт. Я можу реєструвати податкові на цю суму…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
28.04.2026 | 15:31
ЮЛ
Юлія
28.04.2026 | 14:33
Відповідь надано
Позбавлення статусу платника ПДВ та умови для відновлення реєстрації
Доброго дня. 02.02.2026р. податкова, за своїм рішенням, позбавила підприємство статусу платника ПДВ. Ліквідаційна декларація подана. Подавати заяву на реєстрацію платником ПДВ потрібно коли дохід сягве 1 млн. за попередні 12 місяців…
АК
Аліна, консультант
експерт
28.04.2026 | 14:52
ЛЮ
Людмила
28.04.2026 | 13:44
Відповідь надано
Запит ДПС щодо пояснень та документів по податку на прибуток
Привіт.ТОВ,високодохідник,отримали запит від ДПС про надання пояснення а саме:
Згідно аналізу показників податкової декларації з податку на прибуток за 2025р та даних Податкових розрахунків сум доходу було нараховано та виплачено дохід ФОП з ознакою 157 за отримані товари…
Згідно аналізу показників податкової декларації з податку на прибуток за 2025р та даних Податкових розрахунків сум доходу було нараховано та виплачено дохід ФОП з ознакою 157 за отримані товари…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
28.04.2026 | 16:22
НА
Наталія
28.04.2026 | 13:38
Відповідь надано
Обов'язкова реєстрація ФОП як платника ПДВ після переходу
фоп 2 групи ставка 20% перебуван на спрощеній системі з вересня 2023 по грудень 2024 року. Обсяг доходу на спрощеній системі з зрудня 2023 по листопад 2024 року склав 1 700 000 грн. З січня 2025 року ФОП перейшов на загальну систему. Чи підлягає такий ФОП обов’язковій реєстрації…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
28.04.2026 | 14:15
ОМ
Мещерякова Ольга Сергіївна
28.04.2026 | 13:31
Відповідь надано
Штрафи від постачальника: облік та відображення в податку на прибуток
Доброго дня. Постчальник нарахував нам (ТОВ з ПДВ) штраф за порушення умов оплати, який первинний документ має бути на цю суму акт? і чи треба відображати цю суму в додатку РІ з податку на прибуток якщо Постачатльник теж ТОВ платник податку на прибуток 18% з ПДВ…
ТК
Тамара, консультант
експерт
28.04.2026 | 13:46
НА
наталія
28.04.2026 | 13:28
Відповідь надано
Як отримати фінансову допомогу ФОПу без податкових витрат
Доброго дня. Як правильно фопу на єдиному податку отримати фінансову допомогу на розрахунковий рахунок (150000,00 грн) від іншого фопа, щоб не сплачувати податки,18% і 5 %…
ОК
Оксана, консультант
експерт
28.04.2026 | 13:54
АЛ
Альона
28.04.2026 | 13:15
Відповідь надано
Розрахунок середньої зарплати ФОП: важливі нюанси та питання
Добрий день, у ФОП було в січні - 6 працівників в лютому - 9 працівників, в березні - 9 працівників. 1 працівник на 0,5 ставки по сумісництву.
1. Для розрахунку середньої з/п я загальну суму з/п ділю на 8,5?
2. В розрахунок середньої з/п входять всі місяці кварталу…
1. Для розрахунку середньої з/п я загальну суму з/п ділю на 8,5?
2. В розрахунок середньої з/п входять всі місяці кварталу…
НК
Наталя, консультант
експерт
28.04.2026 | 16:39
КУ
Кубишкіна Оксана
28.04.2026 | 13:14
Відповідь надано
Виправлення помилок у нарахуванні лікарняних після звільнення працівника
Добрий день!
Працівнику в листопаді 25р. невірно нарахували лікарняний за рахунок підприємства. Неправомірно було застосовано обмеження від мін зп (8000,00 :30,44=262,81) і відповідно працівнику недоплатили лікарняні.
10.02.26 цього працівника було звільнено. Помилку…
Працівнику в листопаді 25р. невірно нарахували лікарняний за рахунок підприємства. Неправомірно було застосовано обмеження від мін зп (8000,00 :30,44=262,81) і відповідно працівнику недоплатили лікарняні.
10.02.26 цього працівника було звільнено. Помилку…
НК
Наталя, консультант
експерт
28.04.2026 | 15:32
ЛЮ
Людмила
28.04.2026 | 13:06
Відповідь надано
Ризики для ТОВ при взаєморозрахунках та виплатах ФОП
Привіт . Які ризики для ТОВ,високодохідник , взаєморозрахунки із ТОВ(закупівля обапіл для перепродажу)Частка виплат ФОП становить 21,08% від загального доходу підприємства? Чи порушує така частка виплат норми податкового законодавства…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
28.04.2026 | 15:57
ВІ
Вікторія
28.04.2026 | 13:06
Відповідь надано
Списання незначного сальдо по рахунку 281: рекомендації бухгалтеру
Добрий день! ТОВ на заг системі оподаткування. Після коригування реалізації (зведення ПДВ), скоригували не суму Пдв, а суму реалізації, в результаті в кінці кварталу вийшло Дт сальдо 0,02 гривні по 281 рахунку. Як правильно їх списати ? на 902 рахунок чи 949? Дякую…
ЛК
Лідія, консультант
експерт
28.04.2026 | 13:43
НА
Наталія Снітко
28.04.2026 | 13:00
Відповідь надано
Правильна оплата електроенергії при оренді з одним лічильником
тов орендує приміщення і виробниче обладнання у фізособи на підставі договору із відшкодуванням вартості електроенергії
як правильно оплатити електроенергію, якщо у фізособи є інші обєкти, а лічильник один. яким документом це оформити…
як правильно оплатити електроенергію, якщо у фізособи є інші обєкти, а лічильник один. яким документом це оформити…
ТК
Тамара, консультант
експерт
28.04.2026 | 13:56
ЮЛ
Юлія
28.04.2026 | 12:59
Відповідь надано
Відповідність рядків Фінзвітності та Декларації з податку на прибуток
Доброго дня. В Фінзвіті рядок 2310 повинен дорівнювати рядку 03РІ Декларації з податку на прибуток? В Фінзвіті рядок 2350 повинен дорівнювати рядку 04 Декларації з податку на прибуток? Дякую…
ЛК
Лідія, консультант
експерт
28.04.2026 | 14:09
ОЛ
Олександр
28.04.2026 | 12:39
Відповідь надано
Взаємозалік товару: чи буде це доходом для ФОП
Ситуація: ТОВ має заборгованість перед ФОП 3 гр., ми плануємо відвантажити йому товар на цю суму, і провести взаємозалік. Чи буде це вважатися доходом для ФОП 3 групи…
ОК
Оксана, консультант
експерт
28.04.2026 | 13:40
ЛА
Лариса
28.04.2026 | 12:34
Відповідь надано
Запит на інструкцію щодо заповнення КІК звіту та декларації
Добрий день. Скаіжіть, будь ласка, чи є інструкція по заповненню КІК звіту і Декларації про доходи, якщо є то де можна знайти.Дякую. З повагою, Лариса…
АК
Аліна, консультант
експерт
28.04.2026 | 12:38
ЛЛ
Лефтерова Лариса
28.04.2026 | 12:22
Відповідь надано
Як заповнити Розрахунок частини чистого прибутку зі збитками
Доброго дня.Як заповнити Розрахунок частини чистого прибутку за 1 квартал 2026 року, якщо чистий прибуток збитковий? В який рядок що ставити? Дякую…
ТК
Тамара, консультант
експерт
28.04.2026 | 13:42
