Заголовок тимчасово відсутній

Якщо за версень було до сплати 124250 але помилково не включили митну декларацію пдв по імпорту тепер у 11/24 подаємо уточнюючий за 09 тепер питання чи зможемо ми відємне взяти у декларацію жовтня чи тільки у листопаді? також а якщо ми кредит перенесемо р 10.1 по україні щоб вийти на нуль та взяти кредит у жовтні?

ВК

Валентина, консультант

експерт

08.11.2024 | 15:13

Відповідь надано

Ви можете використати обидва варіанти:

1) подати УР за 09/2024 та доставити МД в податковий кредит.

Якщо виникне ряд. 21 в УР за 09/2024, Ви маєте право взяти цю суму до ряд. 16.2 декларації за жовтень 2024, якщо УР подається в проміжок до дати подання декларації звітної за 10/2024.

Порядок заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість № 21 (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0159-16#Text) визначає такі правила заповнення декларації з ПДВ:

"VI. Порядок заповнення уточнюючого розрахунку

...5. У разі виправлення значення рядка 21 декларації, яке у майбутніх звітних періодах не вплинуло на значення рядка 18 чи рядка 20.2, уточнюючий розрахунок подається за один звітний період, в якому вносяться відповідні зміни. ...Значення графи 6 рядка 21 уточнюючого розрахунку (як збільшення, так і зменшення) враховується у рядку 16.2 декларації за звітний період, у якому подано такий уточнюючий розрахунок."

ЗІР (101.24, https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=36610):

"Чи враховується значення рядка 21 уточнюючого розрахунку до податкової декларації з ПДВ, яке у майбутніх звітних періодах вплинуло на значення рядків 18 чи 20.2 податкової декларації з ПДВ, у разі його подання до граничного терміну подання податкової декларації за звітний (податковий) період?
Відповідь:
У разі виправлення значення рядка 21 декларації, яке у майбутніх періодах впливатиме на значення рядка 18 чи рядка 20.2, уточнюючий розрахунок подається за кожний звітний період, у якому значення рядка 21 декларації впливало на значення рядка 18 чи рядка 20.2.
При цьому якщо такі уточнюючі розрахунки подаються до подання податкової декларації за останній звітний (податковий) період, у якому значення рядка 21 декларації впливало на значення рядка 18 чи рядка 20.2, то уточнені показники враховуються у рядку 16.2 такої декларації."

2) також можете при поданні УР за 09/2024 доставити туди дані МД, але "вийняти" Пн з податкового кредиту з ряд. 10.1, щоб не виникав ряд.21, аможе навіть щоб не дуже міняти ряд. 18 за 09/2024

такі "вийнуті" ПН можна поставити в ПК за 10/2024 - в поточну декларацію.

Раді допомогти, звертайтесь ще!