Проблеми з бухгалтерським обліком лікарняних та податків підприємства

Давайте розглянемо Ваше питання:

Проблема полягає в тому, що по кредиту рахунку 663 у вас відображена повна сума нарахування (брутто), а по дебету - сума виплати (нетто, тобто «на руки» після відрахування податків).

• Кредит (Нараховано): 8675,65 (підприємство) + 5205,39 (ФСС) = 13 881,04 (це ваш Кт сальдо).

• Дебет (Виплачено): Ви виплатили працівнику суму за вирахуванням податків (13 881,04 - 1561,61 - 433,79 - 936,97 - 260,27) = 10 688,40 (це ваш Дт сальдо).

Помилка:

На рахунку 663 «зависла» сума податків. У програмі 1С:BAF суми ПДФО (18%) та Військового збору (5%) мають бути списані з рахунку 663 у дебет рахунку 64.

Згідно зі ст. 168 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n3877 , податки мають бути сплачені одночасно з виплатою лікарняних. Якщо виплату зроблено, а проводку «Дт 663 - Кт 64» не сформовано, у вас виникає штучна заборгованість перед працівником у розмірі податків.

Виправлення:

• Перевірте документ «Відрахування податків» або «Нарахування зарплати» (вкладка ПДФО). Програма мала створити проводки:

- Дт 663 - Кт 6411 (ПДФО)

- Дт 663 - Кт 642 (Військовий збір)

• Якщо виплату зроблено, а ці проводки відсутні, рахунок 663 не закриється. Переконайтеся, що документи з нарахування податків проведені.
• Перевірте, чи створено документ «Відомість на виплату». Саме цей документ у типових конфігураціях часто відповідає за формування проводок з утримання податків (якщо це не було зроблено документом нарахування).

Скоріш за все, ви виплатили лікарняні, але не зафіксували в обліку саме утримання податків з цієї суми.

Раді допомогти, звертайтесь ще!