Заголовок тимчасово відсутній

Добрий день! При заповненні дод.2 до деклараціі з ПДВ від`ємне значення треба заповнювати по контрагентам всім підприємствам, чі тільки при відшкодуванні ПДВ? Якщо так, то чі є якийсь алгорітм підбору ПН?

ЮК

Юрій, консультант

експерт

05.11.2024 | 12:12

Очікує відповідь

Таблицю 1 додатку 2 «Розрахунок суми бюджетного відшкодування та суми від'ємного значення, яка зараховується до складу податкового кредиту наступного звітного (податкового) періоду» потрібно заповнювати усім платникам ПДВ, які мають показник в рядку 19 декларації з ПДВ. – незалежно від того, є відшкодування ПДВ чи ні.

Це зафіксовано в п.5.2 розд.V Порядку № 21 ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0159-16#n124 ): «якщо в результаті розрахунку значення різниці між сумою податкових зобов’язань (рядок 9) і податкового кредиту (рядок 17) отримано від’ємне значення, то заповнюється рядок 19 декларації. При заповненні рядка 19 обов’язковим є подання (Д2) (додаток 2).

Сума від’ємного значення (рядок 19) дорівнює сумі рядка «Усього» графи 6 таблиці 1 (Д2) (додаток 2)»

У самої форми таблиці 1 підлягає розшифруванню «Від'ємне значення (рядок 19 декларації)» - ця сума зазначається в графі 6 таблиці 1. Щодо підбору ПН – головне, що б сума ПДВ згідно з ПН, які Ви включаєте до цієї таблиці, були в межах наявних сум, тобто не більше. Та також Ви маєте право самостійно визначитися з контрагентами постачальниками, яких можна «засвічувати» в таблиці.

З цього приводу є відеоматеріал на сайті Семінар Ком «ПН / РК та Декларації з ПДВ за новими правилами: зміни у складанні та порядку реєстрації в ЄРПН» відеозапис від 17.10.2024 р., можна ознайомитися за посиланням: https://old.7eminar.ua/events/4331/9904 , саме про заповнення додатку 2 мова йде орієнтовно після 34 хвилини.

Раді допомогти, звертайтесь ще!