☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
Заголовок тимчасово відсутній
Так, можна.
Однак, у складі звітної декларації за 9 місяців 2024 року потрібно подати уточнюючий розрахунок за півріччя 2024 року. Просто збільшити дохід за 3 квартал на суму доходу отриманого за 2 квартал 2024 року не можна.
Таку звітну декларацію потрібно заповнити таким чином: у пункті 1 – Звітна, у пункті 2 – три квартали 2024 року, у пункті 3 – півріччя 2024 року, у пунктах 4-10 облікові дані ФОП.
У рядку 06 розділу IV – суму отриманого доходу за 3 квартал наростаючим підсумком включаючи донарахований дохід за 2 квартал 2024 року, у рядку 08 – така ж сума, у рядку 11 та 12 сума нарахованого ЄП наростаючим підсумком, у рядку 13 – сума нарахованого ЄП згідно декларації за 2 квартал, але правильна сума враховуючи донарахований дохід за 2 квартал, у рядку 14.1 та 14 – сума нарахованого ЄП за 3 квартал до сплати.
У рядку 15 розділу VІ сума ЄП за 2 квартал згідно поданої звітної декларації (неправильної), у рядку 16 – сума ЄП за 2 квартал правильна, яка повинна відповідати значенню рядка 13 звітної декларації за 9 місяців, у рядку 17 – сума донарахованого ЄП за 2 квартал 2024 року, у рядку 19 та 20 сума штрафу 5 % не заповнюється. Оскільки штраф за донарахування податкових зобов’язань згідно поданих уточнюючих декларацій та розрахунків на період дії воєнного стану не застосовується. Це передбачено у п. 69.38 підрозд. 10 розд. ХХ ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n8462
Однак, щоб сума штрафу 5 % не заповнювалась автоматично ФОП потрібно зняти позначку у пункті «Авто розрахунок» перед заповненням декларації платника ЄП за 9 місяців 2024 року. При перевірці такої декларації буде вибивати попередження про помилку, але ФОП потрібно підписати і подати таку декларацію разом з таким попередженням і вона буде прийнята ДПС.
Така декларація подається до 09.11.2024 року. Перед поданням такої декларації потрібно спочатку сплатити донарахований ЄП за 2 квартал, щоб на дату подання декларації платника ЄП за 9 місяців була переплата по ЄП на суму доходу донарахованого за 2 квартал 2024 року.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Додаткові КВЕДи для ФОП: шиномонтаж та роздрібна торгівля
Чи потрібно сплачувати податок на репатріацію за ліцензію
Документи для військового обліку та оформлення працівників на підприємстві
Необхідність донарахування ПДВ при використанні грантових коштів
ТОВ резидент Дія Стіт ПнВК (платник ПДВ) отримує гроші по гранту на розвиток діяльності.
По кошторису кошти виділяють як на закупівлю обладнання так і на виплату заробітної плати працівникам.
Чи необхідно здійснювати донарахування компенсуючих…
Облік грантових коштів на обладнання та зарплату в 1С
ТОВ резидент Дія Стіт ПнВК (платник ПДВ) отримує гроші по гранту на розвиток діяльності.
По кошторису кошти виділяють як на закупівлю обладнання так і на виплачу заробітної плати працівникам.
Як здійсюється бухгалтерський облік таких операцій?
Яким…
Є відповідь АІ
Коди підстав для обліку спецстажу професій у звітності
1. Електрогазозварник 2. Електрозварник на автоматичних та напівавтоматичних машинах
3. Помічник електрозварника на автоматичних та напівавтоматичних…
Розрахунок ЄСВ для працівниці Дія Сіті: зарплата та декретні
Є відповідь АІ
Залучення працівника по сумісництву для вантажних перевезень в Україні
Документи, необхідні для формування особової справи працівника
Є відповідь АІ
Повернення коштів контрагентом під час блокування податкової накладної
Чи може контрагент повернути кошти підприємству не дочекавшись розблокування податкової накладної…
Документи для підтвердження виплати зарплати готівкою працівникам
Є відповідь АІ
Ставка ПДВ для послуг сімейного відпочинку військовослужбовцям
Наслідки відсутності відмітки "резидент дія сіті" у звіті
Можливість реєстрації ПН та анулювання свідоцтва платника ПДВ
Розрахунок лікарняних та оподаткування для найманого працівника фермерства
Маємо 1 найманого робітника по строковому договору. Н-д прийняли з 01 березня по 30 листопада. З 06.08.26 по 10.08.26 маємо первинний лікарняний, потім його подовжено з 11.08 по…
Перша подія по ПДВ при фінансовому лізингу авто: нюанси
Є відповідь АІ
Облік звільнення працівника та виплат за невикористану відпустку
Чи може ФОП проводити курси рентгенівських методів контролю
Як правильно користуватися переліком технічно складних товарів
Порядок зарахування валютної виручки через Payoneer для ЗЕД
Ситуація. ТОВ надає послуги з розробки програмного забезпечення замовникам-нерезидентам через платформу Upwork. Кошти від замовника надходять на корпоративний рахунок Payoneer, відкритий саме на…
