МО
Марина Огиевич
02.10.2024 | 18:01
Відповідь надано
Заголовок тимчасово відсутній
Вітаємо! 13.09.24 було відвантажено на експорт металопродукцію за двома митними деклараціями. Була проведена в 1С реалізація та виписані ПН на експорт за нульовою ставкою. У зв'язку з виявленими розбіжностями між фактично вагою товару та вагою в документах на польському кордоні, нам довелося повертати цю металопродукцію в Україну. 01.10.24 було розмитнено в режимі РЕімпорту зі сплатою ПДВ. 02.10.24 цей товар знову експортовано. Якими проводками виправити це 1С? Показати повернення товару (реімпорт)? Куди віднести ПДВ сплачений по реімпорту? Зробити коригування до податкових накладних від 13.09.2024 - датою реімпорту? Дякуємо!
ВК
Валентина, консультант
експерт
03.10.2024 | 23:39
Відповідь надано
На нашу думку, якщо товар повертався в режимі реімпорту, то:
1) ПН складені на 13.09.2024 (перший експорт) - не коригуються, бо це не передбачено нормами ПКУ
2) сплачений ПДВ при реімпорті - ставите в податковий кредит на підставі даних митної декларації та норм ст. 198 ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/ed20240903#n4931), відбулося ввезення товарів на митну територію України.
3) при повторному експорті складаєте знов Пн на експорт (ставка 0 %) - на 02.10.2024
4) умовні ПЗ не нараховуєте, адже реімпортований товар був використаний в оподаткованій операції - експорт - оподатковується за ставкою 0% ПДВ.
В обліку:
13.09.2024:
Дт 362 Кт 70 - експорт № 1
01.10.2024
Дт 704 Кт 362 - реімпорт (в сумі експорту № 1)
сторно курсові різниці
02.10.2024
Дт 362 Кт 70 - експорт № 2
Додатково рекомендуємо отримати ІПК
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь від 15 хвилин!
Підключіть сервіс «Особистий консультант» та отримайте рішення всіх ваших робочих завдань від найкращих експертів-практиків країни.
АЛ
Аліна
24.03.2026 | 08:28
Відповідь надано
Питання щодо об'єднаного звіту ЄСВ, ПДФО та ВЗ ФОПів
Добрий день. Підкажіть за об'єднаний звіт ЄСВ, ПДФО і війський збір для ФОПа, в …
СК
Киреева Светлана Андреевна
23.03.2026 | 19:31
Відповідь надано
Чи потрібен військовий облік для працівника за ЦПХ
Добрий вечір. Чи портрібно брати на військовий облік чоловіка, який буде працювати по ЦПХ? Дякую
ІЩ
Щербай Ірина Миколаївна
23.03.2026 | 18:13
Відповідь надано
Оподаткування доходів ФОП-пенсіонера: обов'язки щодо ЄСВ
Доброго дня. ФОП загальна система.Пенсіонер по віку. Чи платимо ЄСВ на суму доходу?
НК
Костарєва Наталія Євгеніївна
23.03.2026 | 17:32
Відповідь надано
Регламент розрахунку внесків для осіб з інвалідністю: нюанси
Вітаю! Підкажіть, будь ласка, чи є вже прийнятий регламент розрахунку внесків по особам з інвалідністю …
СН
Сніжана
23.03.2026 | 17:29
Відповідь надано
Проблеми з формуванням повідомлення про виплату коштів застрахованим особам
Вітаю,сформували заяву-розрахунко 05.03.2026 та оплатили її 09.03.2026, у пенсійному …
IT
Tkachenko Iryna
23.03.2026 | 17:09
Відповідь надано
Як виправити помилку в додатку 5 звіту про ЄСВ
В додатку 5 квартального об’єднаного звіту ПДФО і ЄСВ за 2022 не вказали дату …
IT
Tkachenko Iryna
23.03.2026 | 17:08
Відповідь надано
Виправлення помилки в звіті: ПДФО, ЄСВ, штрафні санкції
Добрий день. В квартальному об’єднаному звіті ПДФО і ЄСВ за липень 2021 помилково по …
СД
Д. Світлана
23.03.2026 | 17:01
Відповідь надано
Коли нараховувати дохід: дата оплати чи складання акту
Добрий день! Підкажіть, страхова сплатила відшкодування на СТО, дохід маємо нарахувати по даті оплати від …
АН
Анна
23.03.2026 | 16:58
Відповідь надано
Ліміт доходів ФОП при договорі консигнації та група
ФОП працює за договором консігнаціі та отримує 0,5% винагороди від суми продажу бруто, яку …
ВІ
Віра Романів
23.03.2026 | 16:43
Відповідь надано
Записи у трудовій книжці для стажу при сумісництві працівника
Найманий працівник протягом своєї труд.діяльності працював за основним місцем роботи і за сумісництвом.< …
СВ
Світлана
23.03.2026 | 16:42
Відповідь надано
Операція продажу основного засобу: ризики для податкової служби
Добрий день!
Якщо ТОВ продає основний засіб фізичній особі по договору куплі …
Якщо ТОВ продає основний засіб фізичній особі по договору куплі …
ЛІ
Лілі
23.03.2026 | 16:37
Відповідь надано
Директор ФГ може забрати добрива без оформлення документів
Доброго дня! ФГ купує добрива у іншого підприємства. Чи може директор ФГ самостійно забрати ці …
ОК
Оксана
23.03.2026 | 16:29
Відповідь надано
Чи можна відправити у відпустку працівника з пільгами
Підкажіть чи можна відправити у відпустку без збереження працівника УБД та інваліда першої групи або …
ПР
ПрАТ ПЕЕМ ЦЕК
23.03.2026 | 16:28
Відповідь надано
Капітальний ремонт трансформатора: витрати чи капіталізація
Добрый день. На предприятии силовой трансформатор установлен на трансформаторной подстанции является основным средством. Происходит поломка …
ОК
Оксана
23.03.2026 | 16:26
Відповідь надано
Коли почати нарахування середньомісячної винагороди для стартапу
ТОВ загальна система оподаткування, зареєстровано в реєстрі резидентства Дія сіті 24.02.2026 року (стартап …
МД
Довгушко Мирослава Іванівна
23.03.2026 | 16:22
Відповідь надано
Чи потрібно фіскалізувати оплату за послуги електроепіляції
Доброго дня. ФОП 2-га група, надає послуги електроепіляції. Оплату приймає готівкою та за реквізитами …
