Заголовок тимчасово відсутній

Доброго дня, юр.особа(загальна система) сплатила безготівково єдиноподатнику 3 група 5% за будівельні роботи. В звіті по ЄСВ показали з кодом 157. Суму робіт віднесли на витрати. Зараз з'ясувалось, що в нього види діяльності в ЄДР оптова і роздрібна торгівля. Які наслідки для юр.особи. Чи потрібно щось виправляти? Чи це проблема єдиноподатника.Дякую.

СК

Софія, консультант

експерт

26.09.2024 | 16:29

Очікує відповідь

У ситуації, коли юрособа на загальній системі оподаткування сплатила єдиноподатнику 3 групи за будівельні роботи, а виявилось, що у єдиноподатника немає відповідного виду діяльності в ЄДР, існують певні ризики як для єдиноподатника, так і для юридичної особи.

Для єдиноподатника: Основна проблема полягає у тому, що єдиноподатник здійснює вид діяльності, який не зазначений у його реєстрі платників єдиного податку. Згідно з податковим кодексом, це може призвести до переходу на загальну систему оподаткування з першого числа місяця, наступного за податковим періодом, в якому здійснювався такий вид діяльності ( (пп. 7 пп. 298.2.3 ПКУ). Це може викликати додаткові податкові зобов'язання, наприклад, сплата ПДФО та військового збору.
Для юридичної особи: Якщо ви замовляли роботи у ФОП-єдиноподатника, важливо перевірити, чи вид діяльності, за який ви сплатили, є в ЄДР. Якщо вид діяльності не відповідний, юридична особа може зіткнутися з питаннями щодо нарахування ЄСВ. Виплати за роботи, виконані за цивільно-правовим договором, повинні бути обкладені ЄСВ, якщо цей вид діяльності відсутній не тільки в Реєстрі платників ЄП, але й в ЄДР.
В даному випадку, якщо єдиноподатник не має у реєстрі відповідного виду діяльності, краще подати заяву про внесення змін до ЄДР для уникнення податкових ризиків у майбутньому. Юридичній особі варто переглянути документи та перевірити правильність відображення цих витрат у податковій звітності.

Раді допомогти, звертайтесь ще!