ТМ
Тетяна Миколаївна
18.09.2024 | 12:10
Відповідь надано
Заголовок тимчасово відсутній
Вітаю. Підприємство було на ЄП 5% у 2022р. були надані послуги по оренді. Акт вик.робіт за 12.2022р. на 10тис.грн, а орендар -загальносистемник оплатив 5тис.грн. В річну деку підприємства 3 групи попало 5тис.грн. З 2023р. у підприємства забрали ЄП, перевели на загальну систему. У вересні боржник готовий оплатити 5тис.грн. за 12.2022р. Чи підпадає під оподаткування ця сума і в якій деці це показати? Дякую.
СК
Софія, консультант
експерт
18.09.2024 | 16:09
Очікує відповідь
Якщо оплату отримаєте в періоді перебування на загальній системі, то застосовується збільшувальна податкова різниця. Збільшити фінансовий результат до оподаткування потрібно на суму доходу, отриманого як оплата за товари (роботи, послуги), відвантажені (надані) під час перебування на спрощеній системі оподаткування (п. 4-1 підрозд. 4 розділу ХХ ПКУ). Формують цю збільшувальну податкову різницю усі платники податку на прибуток, у т.ч. ті, що прийняли рішення про незастосування податкових різниць відповідно до розділу ІІІ ПКУ. В Декларації в періоді отримання оплати заповніть рядок 4.1.5.1 додатку РІ.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь від 15 хвилин!
Підключіть сервіс «Особистий консультант» та отримайте рішення всіх ваших робочих завдань від найкращих експертів-практиків країни.
ГА
Ганна
15.04.2026 | 20:16
Відповідь надано
Оренда приміщення ФОП: мінімальні платежі та звітність 4ДФ
ФОП орендує приміщення у фізособи. Чи потрібно орієнтуватися на суму мінімального орендного платежу,...
ТА
Татьяна
15.04.2026 | 20:03
Відповідь надано
ПДВ при тристоронньому договорі: дати, валюта та накладні
При укладанні тристороннього договору між резидентом-виконавцем, резидентом-замовником та нерезидент...
НП
Петрович Наталія Дмитрівна
15.04.2026 | 19:52
Відповідь надано
Заповнення кік звіту: коригування рядків та прибуток ФОП
Доброго дня. Заповнюю кік звіт підкажіть будь ласка, якщо вношу в рядок 28.1 помітку...
ХР
Христюк Людмила
15.04.2026 | 19:41
Відповідь надано
Перехід до малих підприємств: фінзвітність та резерв відпусток
Добрий день. Підприємство створене в 2024 році і в цьому ж році воно відповідало статусу...
НП
Петрович Наталія Дмитрівна
15.04.2026 | 19:38
Відповідь надано
Вимоги до завірення фінансової звітності по КІК: важливі нюанси
Доброго дня. Заповнюю КІК звітність, підкажіть будь ласка при завіренні фінансової звітності по КІК...
ЛМ
Мартиненко Людмила Іванівна
15.04.2026 | 19:22
Відповідь надано
Заповнення 20-ОПП для ФОП, що займається інтернет-торгівлею
Якщо ФОП (2 група) здійснює інтернет-торгівлю через інтернет-платформу, фактично не маючи склад (тов...
ЛЛ
Липка Лариса Миколаївна
15.04.2026 | 19:00
Відповідь надано
Проблеми з подачею звіту 20-ОПП після зміни форми підприємства
Добрий день.
На підприємстві було змінено організаційно-правову форму і в реєстрі...
СО
Софія
15.04.2026 | 18:26
Відповідь надано
Як правильно подати звіт ЄСВ для підприємця цього кварталу
Доброго дня, підкажіть , що робити з звітом ЄСВ для підприємця? Оцей квартальний, які новини, що...
ОЛ
Олена
15.04.2026 | 17:48
Відповідь надано
Як правильно згорнути рахунок 6442 після взаємозаліку
У нас є борг за послуги (постачальник на ці послуги реєструє под.накладну касовим методом...
ТЧ
Чемериская Татьяна Алексеевна
15.04.2026 | 17:47
Відповідь надано
Увільнення працівника на військову службу: облік ЄСВ та ПДФО
Працівника увільнено на військову службу, є сумісником, пропрацював неповний місять, нараховано заро...
ТЧ
Чемериская Татьяна Алексеевна
15.04.2026 | 17:36
Відповідь надано
Облік ЄСВ та ПДФО при звільненні на військову службу
Працівника увільнено на військову службу, пропрацював неповний місять, нараховано заробітну плату ме...
СВ
Світлана
15.04.2026 | 17:35
Відповідь надано
Облік ПДВ при отриманні електронних послуг від нерезидентів
ТОВ отримує у нерезедентів електронні послуги, які списуюються з корпоративної карти. В інвойсі вказ...
ІР
Ірина
15.04.2026 | 17:08
Відповідь надано
Питання повернення коштів та коригування ПДВ при оплатах
Доброго дня , підкажіть будь ласка якщо платник пдв 30 березня зробив оплату іншому платнику пдв...
ЮЛ
Юлія
15.04.2026 | 17:06
Відповідь надано
Як правильно заповнити оперативну відомість та терміни
Підкажіть будь ласка, як заповняти оперативну відомість, і які сроки?...
ОЛ
Ольга
15.04.2026 | 16:53
Відповідь надано
Чи потрібна ліцензія для ФОП на денний догляд за дітьми
Чи може ФОП 2 групи спрощенної системи додати КВЕДи Денний догляд за дітьми? На це...
ВИ
Виктория
15.04.2026 | 16:48
Відповідь надано
Відновлення ФОП: наслідки реєстрації після ліквідації діяльності
ФОП ЄП 3 гр.5% у квітні 2025 припинив діяльність і подав ліквідаційну звітність, у...
ІБ
Богословська Ірина
15.04.2026 | 16:41
Відповідь надано
Подання 20-ОПП для приміщення в суборенді: необхідність чи ні
Добрий день. У ТОВ є договір суборенди (ТОВ-орендар) Чи треба подавати 20-ОПП на...
ЗО
Зоц Юлія Анатолівна
15.04.2026 | 16:35
Відповідь надано
Переведення заборгованості: податкові наслідки та бухгалтерські рішення
Кредит материнської компанії нерезидента закінчився 31.12.2024 року. В договорі вказано що з цього...
