Гарячі лекції та відповіді на запитання від лекторів – переглядайте у зручний час!
ВЕЛИКИЙ КВАРТАЛЬНИЙ СЕМІНАР вже доступний в записі!
Заголовок тимчасово відсутній
Якщо мова йде про помилку, то її слід було виправляти за допомогою уточненки.
Судячи із запитання, в рядок 3.1.6 додатка РІ до деклараціїз податку на прибуток за півріччя та за три квартали 2022 року Вами помилково було внесено певну суму. Тому просто так взяти і забрати цю суму із означеного рядка під час заповнення декларації з податку на прибуток за 2022 рік Вам дійсно не можна було.
Адже механізм виправлення помилок, допущених в податкових деклараціях, описаний у ст. 50 ПКУ - https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n1258. Там сказано, що робити (тобто виправляти податкові помилки) це можна або за допомогою уточненки, або шляхом відображення відповідних сум у складі поточної декларації (для прибуткової деки йдеться про додаток ВП).
Оскільки Ваша помилка полягає у неправильному заповненні додатка РІ (та ще й за два звітні періоди поспіль), що, скоріш за все потягнуло за собою викривлення об'єкта оподаткування, то, на наш погляд, виправити її краще за допомогою уточненки. Тобто, по ідеї, в означеному разі Вам слід було спочатку заповнити уточненку до декларації з податку на прибуток за півріччя та уточненку до декларації з податку на прибуток за три квартали 2022 року. І тільки після цього у річній деці Ви вже могли відображати пустий рядок 3.1.6 додатка РІ (відповідно тоді б у податкової не виникало ніяких питань).
Тому зараз Вам, на наш погляд, краще оформити означені уточненки і подати їх в податкову. А податківцям паралельно написати, що розбіжність виникла через допущену у деклараціях за півріччя та три квартали помилку, яку наразі усунено шляхом подачі уточненок.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Оформлення допомоги при народженні дитини для ФОП: нюанси
Різниця сум у декларації з ПДВ: як правильно відобразити
Право на податковий кредит для компанії після зміни статусу ПДВ
ТОВ здійснили попередню оплату за імпортний товар у серпні не перебуваючи платником ПДВ.
З 1 вересня 2026 р. компанія стала платником ПДВ.
15 вересня компанія оформила ВМД по цьому ж імпортному товару і отримала від Митної служби податковий кредит.
Відповідь АІ відхилено експертом
Чи можна залишити оплату за доставку при відмові клієнта
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Компенсація витрат на коворкінг через авансовий звіт для ТОВ
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Невизначеність щодо включення допомоги по вагітності в звітність
Облік благодійних пожертв без комісії: два варіанти записів
1 варіант…
Штраф за неподачу Д4: чи варто подавати уточнюючий розрахунок
Штраф за несвоєчасну сплату ЄСВ: правомірність та аргументи платника
Відповідь АІ схвалено експертом
Що робити при неподанні Додатка 5 до звіту ЄСВ
Лікарняний працівника: доплата ЄСВ та відображення у 1ДФ
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Обов'язковість заповнення рядка 091 при відсутності штатних працівників
Відповідь АІ схвалено експертом
Процедура повернення переплати ЄСВ при закритті ФОП третьої групи
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Можливість оформлення сумісництва для комірника та слюсаря-механіка
Ми хочемо взяти комірника (відкрита вакансія) і щоб цей комірник ще на 0,5 ставки працював на посаді слюсаря-механіка. Це можливо? Як це правильно…
Відповідь АІ схвалено експертом
Реєстрація ФОП на ЄП: облік товарних запасів та документи
ПДВ: Коли включати ПН у декларацію — вересень чи жовтень
Відповідь АІ відхилено експертом
Облік авансових платежів та відмови покупців у бухгалтерії
ТОВ продає товари через Нову пошту з післяплатою.
На дороговартісні товари ТОВ просить покупця сплатити авансовий платіж на реквізити IBAN у розмірі, що покривають доставку у разі відмови покупця, наприклад товар коштує 50 000,00 грн, покупець сплачує…
Податкові наслідки сплати ПДФО за основним місцем реєстрації
Коди бюджетної класифікації для сплати ПДФО медстрахування працівників
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Авансовий платіж: як відсторонувати фіскальний чек при відмові
ТОВ продає товари через Нову пошту з післяплатою.
На дороговартісні товари ТОВ просить покупця сплатити авансовий платіж на реквізити IBAN у розмірі, що покривають доставку у разі відмови покупця, наприклад товар коштує 50 000,00 грн, покупець сплачує…
