Заголовок тимчасово відсутній

Радимо Вам перед наданням відповіді ДПС подати Уточнюючий Розрахунок і виправити помилки у заповненні Додатку 4ДФ.

Відповідно до п. 4 розділу IV Порядку № 4 від 13.01.2015 р. https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15#n368 в графі 4 Додатку 4ДФ відображається фактична сума перерахованого податку до бюджету у звітному періоді. При цьому, якщо заробітна плата виплачується своєчасно, то сума графи 4а= сумі у графі 4. У Вас- інша ситуація, і Вам потрібно було зазначити суми перерахованих податків в місяці їх фактичної сплати.

Про це зазначає ДПС в ЗІР, категорія 103.25: якщо заробітна плата виплачується несвоєчасно, то незважаючи на те, що податок на доходи фізичних осіб перераховується до бюджету протягом 30-ти календарних днів, наступних за місяцем нарахування доходів, сума фактично перерахованого до бюджету податку відображається у графі 4 «Сума перерахованого податку» та у графі 5 «Сума перерахованого військового збору» додатка 4ДФ до Розрахунку за наступний місяць https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=36958

Отже, для виправлення даної ситуації, радимо подати Уточнюючі розрахунки 4ДФ за ці періоди.

Після цього в листі-відповіді до податкової написати, що в зв'язку із складним фінансовим становищем заробітна плата була виплачена із запізненням. Розбіжності зі сплати ПДФО виникли внаслідок некоректного відображення оплати податку за дані періоди. Помилки були виправлені шляхом подання Уточнюючих розрахунків, рег. №_____ від _____.

У додатках до листа можна надати копії платіжних інструкцій про сплату податків.

Раді допомогти, звертайтесь ще!