Заголовок тимчасово відсутній

Тут ДПС має рацію, - РК на "-" не можуть стояти де попало, вони мають стояти там, де мають стояти - в місяці їх складання, якщо реєстрація своєчасна.

А по заблокованим ПН/РК час "завирає" на період блокування, і реєстрація фактично відбувається тією датою, якою реєстрація була зупинена.

І якщо ви не туди поставити Рк на "-" то ще й вилізе сума еПервищ на ліміті та зменшить Вам ліміт реєстрації ПН.

Тому треба уточнити ті місяці, де ці розблоковані РК на "-" були складені.

ЗІР (101.24, https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=38249 ):

"В податковій декларації з ПДВ якого звітного періоду відображається коригування податкових зобов’язань та податкового кредиту на підставі розрахунку коригування до податкової накладної?

Відповідь:

У разі зменшення суми компенсації вартості товарів/послуг:

постачальник має право зменшити податкові зобов’язання на підставі розрахунку коригування, своєчасно зареєстрованого отримувачем в Єдиному реєстрі податкових накладних (далі – ЄРПН), у податковій декларації з ПДВ того звітного (податкового) періоду, в якому його складено. Якщо розрахунок коригування зареєстрований в ЄРПН з порушенням терміну реєстрації, то постачальник має право зменшити податкові зобов’язання у податковій декларації з ПДВ того звітного періоду, в якому його зареєстровано в ЄРПН;

покупець повинен зменшити податковий кредит в податковій декларації з ПДВ за звітний (податковий) період, на який припадає дата складення розрахунку коригування..."

Раді допомогти, звертайтесь ще!