Заголовок тимчасово відсутній

Маємо зазначити, що складання нового рахунку на оплату (який не обплачувався окремо) - не є підставою для складання РК.

У Вашій ситуації РК на зміну номенклатури буде складений тільки на дату видаткової накладної, і її дані будуть відрізнятися від даних рахунку - по номенклатурі (коду УКТ ЗЕД), ціні, кількості.

Тоді Ви будете коригувати ПН з причиною 104 так, щоб загальна сума коригування в РК була 0:

- знімаєте з мінусом по кількості (гр. 7 РК) і старою номенклатурою рядок з ПН

- вводите новий рядок з новою номенклатурою і новим кодом УКТ ЗЕД та кількістю та ціною, яка вже вказана у видатковій накладній.

Абсолютні значення по сумам обсягів постачання (гр. 13) та ПДВ (гр. 14) мають бути однаковими в такому РК.

ДПСУ надає таку позицію в ЗІР (101.15, https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=37884):

"Яким чином заповнити розрахунок коригування до податкової накладної, складеної на дату отримання попередньої оплати, якщо в податковій накладній було відображено декілька рядків з різними видами номенклатури товару, а відвантажений товар належить до однієї номенклатури, яка не зазначалась в такій податковій накладній?

Відповідь:

В розрахунку коригування до податкової накладної показники рядків податкової накладної, що коригуються зазначаються зі знаком «–» (обнуляються (виводяться в «0») рядки податкової накладної, які коригуються);

додається новий рядок з виправленими показниками, якому присвоюється новий черговий порядковий номер, що не зазначався в податковій накладній.

При цьому в кожному з рядків у графі 2.1 зазначається код причини коригування 104, а у графі 2.2 – однаковий номер групи коригування."

Тобто, коли йде відвантаження після авансу можна повністю замінити номенклатуру Пн по авансу на дані видаткової ПН. Адже це вже остаточний варіант поставки (відвантаження закрило аванс).

Додатково рекомендуємо отримати ІПК

Раді допомогти, звертайтесь ще!