🤖 АІ-Консультант знає, де знайти
Статті, документи, шаблони та відповіді — за одним запитом.
Заголовок тимчасово відсутній
Дійсно, якщо б це була стороння фірма, то з її боку потрібно було скласти ПН на Вас як замовника. Страхова компанія не є в загальних випадках стороною ПДВ – відносин. Вважаємо, що у Вашому випадку отримані від неї кошти слід розглядати як відшкодування шкоди, яке не є об’єктом оподаткування ПДВ (п.188.1 ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/conv#n4551 ). Та тоді Вам потрібно нарахувати компенсуючий ПДВ на використані запчастині при заміні скла, якщо вони придбані з ПДВ, в операціях, що не є господарською діяльністю (п.п.198.5 «г» ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/conv#n4931 ).
Тобто у Вашому випадку складається зведена ПН. В такої зведеної ПН зазначається: у графі «Зведена податкова накладна» – код ознаки 1;у графі «Не підлягає наданню отримувачу (покупцю) з причини» робиться помітка «X» та зазначається тип причини 13; у графі «Отримувач (покупець)» – власне найменування (П. І. Б.) платника; у рядку «Індивідуальний податковий номер отримувача (покупця)» – умовний ІПН «600000000000»; рядок «Податковий номер платника податку або серія (за наявності) та номер паспорта» не заповнюється; у графі 4 «Умовне позначення українське» зазначається – «грн»; у графі 10 «Обсяги постачання (база оподаткування) без урахування ПДВ» – вартість (частина вартості) товару, на яку нараховується ПДВ; у графі «11» – сума ПДВ.; при цьому у графі 2 «Опис (номенклатура) товарів/послуг продавця» зазначаються дати та номера вхідних ПН.
Така ПН складається датою не пізніше останнього дня місяця, використані такі товари (запчастини) . Та реєструється в ЄРПН не пізніше 20/го числа наступного місяця.
Разом з тим цілком можлива ситуація, що страхова компанія в призначені платежу зазначає саме оплату за послуги СТО. Тоді складається ПН на постачання послуг СТО на адресу страхової компанії на дату виникнення першої події – або отримання коштів, або оформлення акту наданих послуг (п.187.1 ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/conv#n4528 ).
Вам доцільно це узгодити зі страховою компанією.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Коригування податкової накладної при зміні ціни постачання товару
Приклад ПН зареєстровано на 100 000грн (100 шт по 1000 грн)…
Є відповідь АІ
Виправлення помилок у НН: наслідки для продавця і ПДВ
Запит про наявність курсу бухгалтерії в пакеті "Професіонал"
ПДВ при продажу нерухомості: нюанси попереднього та нового договору
Виправлення помилок у звітності ФОП: терміни та дії
Є відповідь АІ
Помилки в розрахунках ПДФО і ВЗ: як виправити ситуацію
Є відповідь АІ
Оформлення працівника на неповний робочий час: нюанси зарплати
Є відповідь АІ
Як правильно зареєструвати ПДВ при оплаті частинами
Чи потрібен фіскальний чек для ФОП при оплаті нерезидентами
ФОП 3-тя група (єдиний податок), надає ІТ-послуги. Хочемо організувати прийом оплати від іноземних клієнтів з іноземних банківських карток через еквайринг Monobank. Клієнт отримує payment link від Mono та оплачує карткою, а кошти…
Є відповідь АІ
Переплата ПДВ: які дії після списання з бюджету
Чи потрібно реєструвати ПРРО для отримання коштів через Нову Пей
Як правильно нарахувати ЄСВ на зарплату та декретні
Правила заповнення реквізиту «Місце складання» в ТТН для оптової торгівлі
Виписка ТТН: хто відповідальний за документ у цьому випадку
Заздалегідь вдячна…
Чи можна списати витрати на товари, продані юридичній фірмі
Є відповідь АІ
Можливість зменшення суми ПДВ до сплати на 80000 гривень
Перевірка податкових зобов'язань ПДВ за ОСВ бр 362 року
Чи є формула , як для бр 361 ? Операції по 362 року не є ПДВ, р. 5 Декларації. Є розподіл ПДВ…
Тимчасове виконання обов'язків директора: чи потрібно виправляти документи
Є відповідь АІ
