Заголовок тимчасово відсутній

Доброго дня!Підкажіть, будь ласка, як діяти.Сплатили кошти за диз.паливо 14.11.22 року на р/р підприємства, до сьогодні це підприємство навіть не виписало нам податкову накладну, Як бути у такій ситуації? Підприємство працююче, на дзвінки відповідають та кажуть,що директор сказав нічого не робити а в мене з цього моменту завис ПДВ. Паливо давно використали, Чи маю я право , щось робити з цим ПДВ? Дякую.

ЮК

Юрій, консультант

експерт

15.08.2024 | 20:53

Очікує відповідь

На нашу думку – вже можна списати такий ПДВ на витрати: Дт949 – Кт644.

Якщо б ПН була зареєстрована несвоєчасно, то слід мати на увазі наступне: згідно з п.198.6 ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/conv#n4931 ), «суми податку, сплачені (нараховані) у зв’язку з придбанням товарів/послуг, зазначені в податкових накладних/розрахунках коригування до таких податкових накладних, зареєстрованих в Єдиному реєстрі податкових накладних з порушенням строку реєстрації, включаються до податкового кредиту за звітний податковий період, в якому зареєстровано податкові накладні/розрахунки коригування до таких податкових накладних в Єдиному реєстрі податкових накладних, але не пізніше ніж через 365 календарних днів з дати складення податкових накладних/розрахунків коригування до таких податкових накладних».

Також слід мати на увазі, що перебіг певних строків, в т.ч. і наведеного, був призупиненим через війну до 01.08.23 року (п.69.9 підр.10 розд.ХХ ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/conv#n8462 ).

Саме тому цей строк 365 кал/днів потрібно було б рахувати починаючи з 01.08.23 року – тоді граничний строк включення несвоєчасно зареєстрованої ПН був би 30.07.24 року та можна було б включити до податкового кредиту липня 2024 року.

Але ж цього не відбулося – тому цей ПДВ, ще раз підкреслюємо, потрібно списати на витрати 31.07.24 р.

Раді допомогти, звертайтесь ще!

ВГ

Гусєва Вероніка Олегівна

24.08.2026 | 16:54

Спрощена система

Відповідь надано