🤖 АІ-Консультант знає, де знайти
Статті, документи, шаблони та відповіді — за одним запитом.
ТЧ
Чернікова Тамара Володимирівна
07.08.2024 | 16:03
Відповідь надано
Заголовок тимчасово відсутній
ТОВ на загальній системі оподаткування з податковими різницями, при перевірці ДПС донарахувала ПДВ . Чи сума донарахованого ПДВ впливає на визначення обєкта оподаткування податком на прибуток та у якому додатку це відобразити?
ОК
Ольга, консультант
експерт
08.08.2024 | 17:27
Очікує відповідь
Так, впливає.
Якщо було зроблене донарахування за минулі роки, то у бухобліку відображається: Дт 441(442) Кт 641 (п.4 НПСБО 6 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0392-99#o23 ). Проведення робите на підставі бухдовідки (п.4.9, 4.11 Положення № 88 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0168-95#n160 ).
Внаслідок виправлення помилок зміниться об`єкт оподаткування, оскільки не всі витрати враховані. Тому за минулі періоди подаються уточнені декларації з податку на прибуток з виправленою фінзвітністю (ЗІР, 102.20.02 https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=35255 ). Податкових різниць немає.
Нарахування штрафів: Дт 948 Кт 641.
Вам потрібно застосовувати штрафну різницю з п.п. 140.5.11 ПКУ і показувати суму штрафу у рядку 3.1.11 додатка РІ до декларації з податку на прибуток. Згідно з п.п. 140.5.11 ПКУ, фінансовий результат податкового (звітного) періоду збільшується на суму штрафів і пені, нарахованих контролюючими органами та іншими органами державної влади за порушення вимог законодавства.
Цю різницю потрібно відображати у тому періоді, в якому витрати на штраф були визнані у бухгалтерському обліку. У вашому випадку це буде червень 2024 року, оскільки саме тоді був сплачений і визнаний в обліку штраф.
Див. п. 35 в таблиці в Презентації https://7eminar.ua/documents/download/8631
Раді допомогти, звертайтесь ще!
ГМ
Маслова Ганна Сергіївна
28.08.2026 | 17:46
Відповідь надано
Невідповідність адреси в штампі: помилка в первинному документі
Добрий день! Здійснюємо відвантаження товарів до магазинів «NOVUS» у Київській області. На магазинах приймальники проставляють штампи із зазначенням номера магазину та його адреси. В одному з магазинів у м. Вишгород на штампі в адресі зазначено «м. Київ», хоча номер магазину…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
28.08.2026 | 21:15
ОК
Оксана
28.08.2026 | 16:54
Відповідь надано
Проблеми з актом виконаних робіт: відповідальність і первинні документи
ТОВ - замовник послуг. Виконавець надає акт виконаних робіт у Вчасно, але не вказує відповідатьного за здійснення господарської операції зі сторони замовника. Чи буде помилкою піписати ЕЦП такий акт виконаних робіт у Вчасно, чи буде такий акт вважатись первинним документом…
СК
Стефанія, консультант
експерт
28.08.2026 | 21:51
ГЛ
Галина Людвигівна
28.08.2026 | 16:47
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Правила розрахунку лікарняного для сумісників: важливі нюанси
Працівник пропрацював на нашому підприємстві з 05.2019р. Звільняється 21.05.2026 . Далі його приймають сумісником 18.06.2026р. З 27.08-31.08.2026р.він йде на лікарняний. З основного місця роботи він надав довідку за липень 2026р. Максимальну величину бази нарахувань ЄСВ…
НК
Наталя, консультант
експерт
28.08.2026 | 22:02
КМ
Макарова Каріна Миколаївна
28.08.2026 | 16:29
Відповідь надано
Зміна прізвища ФОП: що робити з документами та ліцензіями
ФОП-ліцензійник вийшла заміж, відбулась зміна прізвища. Що в такому випадку робити з ПРРО, ліцензіями, банк. рахунками і т.д. Як правильно змінити прізвище в цих даних…
СК
Стефанія, консультант
експерт
28.08.2026 | 19:28
ЮЛ
Юлія
28.08.2026 | 16:18
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Правила документального оформлення витрат на ремонт вбиральні нотаріуса
Вітаю. Приватний нотаріус здійснює діяльність в приміщенні яке є його власністю. В приміщенні є вбиральня, яка потребує ремонту. А саме заміну меблів для вбиральні, сифону для умивальника, умивальник, унітаз. А також були придбані матеріали клей, шпаклівка для ремонту. Чи має…
СК
Стефанія, консультант
експерт
28.08.2026 | 21:31
ВТ
Тангелова Вікторія Сергіївна
28.08.2026 | 16:12
Відповідь надано
Чи враховуються лікарняні у розрахунку днів відпустки
Доброго дня! Працівник йде у щорічну основну відпустку. У періоді, за який розрахоаується кількість днів відпустки працівник був і на лікарняному(12 к.д.), і у щорічній відпусці(24 к.д.). Чи дають право дні перебування на лікарняному та у щорічній відпусці право на наступну…
ТК
Тетяна, консультант
експерт
28.08.2026 | 17:10
АЛ
Алла
28.08.2026 | 16:09
Відповідь надано
Чи потрібно включати власні кошти до доходу ФОП
Вітаю, ФОП — платник єдиного податку 3 групи — лише розпочав діяльність у серпні 2026 року, доходу від підприємницької діяльності ще не отримував. Для забезпечення роботи медичного центру він вніс на підприємницький рахунок 50 000 грн власних заощаджень для поповнення обігових…
ОК
Ольга, консультант
експерт
28.08.2026 | 20:52
ЛЮ
Любомира
28.08.2026 | 16:07
Відповідь надано
Виплата готівкою з каси: що потрібно знати працівнику
Вітаю! Чи буде порушенням виплатити з каси готівкою, одноразово, в один день, весь борг працівнику за його авансовими звітами, який перевищує 50тис. грн? Заборгованість виникла за вже затвердженими авансовими звітами за витрати на відрядження і за понесені ним витрати на…
ІК
Ірина, консультант
експерт
28.08.2026 | 16:54
ЮЛ
Юлія
28.08.2026 | 16:07
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Уточнення Д5 для ФОП: проблеми з отриманням квитанції
Вітаю. За 2 квартал 2026 ФОП подав Об'єднану звітність з ПДФО, військового збору та ЄСВ за місячною формою. Зараз треба подати уточнення в додатку 5 (Д5) за травень місяць. Уточнення подали за квартальною формою, але вже 5 днів не приходить друга квитанція. Яким чином фоп…
ТК
Тетяна, консультант
експерт
28.08.2026 | 17:08
НА
Наталія
28.08.2026 | 15:56
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Створення фонду для поворотних позик працівників підприємства
Працівники підприємства мають намір створити фонд, з якого б працівники могли б отримувати поворотні позики. В цей фонд працівники сплачували б щомісячно певну суму, наприклад 200 грн., шляхом утримання з зарплати. У разі звільнення працівника кошти, сплачені до фонду…
СК
Стефанія, консультант
експерт
28.08.2026 | 19:05
ТД
Денисенко Тетяна Митрофанівна
28.08.2026 | 15:49
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Звільнення та прийняття на роботу: дати та правила оформлення
Доброго дня. Чи не буде порушенням якщо працівник на одному підприємстві на посаді адміністратора пише заяву на звільнення за угодою сторін 28.08.2026, з датою звільнення 31.08.2026, наказ про звільнення за угодою сторін теж датуємо 28.08.2026. А також цей працівник 31.08.2026…
НК
Наталя, консультант
експерт
28.08.2026 | 21:58
ВІ
Вікторія Іванівна
28.08.2026 | 15:45
Відповідь надано
Документи для підтвердження витрат на членство внутрішнього аудитора
Добрий день! Підкажіть, будь ласка, якими документами повинна бути підтверджена сплата за членство внутрішнього аудитора підприємства у спілці аудиторів для віднесення на витрати підприємства…
СК
Стефанія, консультант
експерт
28.08.2026 | 21:07
ТД
Денисенко Тетяна Митрофанівна
28.08.2026 | 15:41
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Сумісництво працівника з інвалідністю: можливості та ризики для роботодавця
Доброго дня. У нас працює працівник який має інвалідність по зору за основним місцем роботи,і ще паралельно за сумісництвом на двух різних підприємствах крім нашого. Також у працівника відкрито ФОП. Чи може цей працівник бути ще сумісником на третьому підприємстві? Чи не буде це…
НК
Наталя, консультант
експерт
28.08.2026 | 16:40
VE
Veronica
28.08.2026 | 15:27
Відповідь надано
Курс валют при оплаті за контрактом та кредиторській заборгованості
Доброго дня, підкажіть будь ласка, якщо підприємство перераховує кошти по ВЄД контракту 5,137.60 євро 10.06, але на початок періоду була кредиторська заборгованність 418,60 евро по попередньому контракту , по якому курсу повинні бути бух.проводки в день оплати 10,06 ? чи…
СК
Стефанія, консультант
експерт
28.08.2026 | 18:50
ЮН
Недбайло Юлия
28.08.2026 | 14:45
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Трьохстороння угода: вплив на валютний нагляд і податки
Добрий день! Резидент України здійснив передплату за товар Турецькій компанії. Потім турецька компанія відвантажила товар нерезиденту Великоі Британії, який зробив поставку на територію України на компанію, що здійснила передплату. Якщо компанії укладуть трьохсторонню угоду…
СК
Стефанія, консультант
експерт
28.08.2026 | 20:26
НА
Наталія
28.08.2026 | 14:38
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Порядок нарахування орендної плати та повернення страхового платежу
Добрий день! ТОВ на єдиному податку 5% надає в оренду житлову нерухомість. При наданні в оренду сплачується 1-й місяць та страховий платіж у розмірі орендної плати за місяць, який може бути зарахований як оплата за останній місяць оренди.
ТОВ планує прив'язати в договорі…
ТОВ планує прив'язати в договорі…
СК
Стефанія, консультант
експерт
28.08.2026 | 18:05
ОЛ
Олена
28.08.2026 | 14:32
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Дозволи та акциз для ФОП, що продає електричні станції
Вітаю, фоп 2 група планує продавати зарядні електричні станції, чи потрібна додаткові дозволи, акцизний податок…
ІК
Ірина, консультант
експерт
28.08.2026 | 17:33
ОК
Оксана
28.08.2026 | 14:27
Відповідь надано
Питання про нормативи працевлаштування для працівників з інвалідністю
Працівниця з інвалідністю за основним місцем хоче йти працювати за сумісництвом на іншу роботу. Чи буде в такому випадку рахуватись норматив по інвалідах, якщо перевести на 0,7 ставки (за основним місцем) та заробітня плата буде більше мінімалки…
ТК
Тетяна, консультант
експерт
28.08.2026 | 17:05
СВ
Світлана
28.08.2026 | 14:14
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Нарахування ЄСВ на цільову допомогу при травмі на виробництві
вітаю, робітник отримав травму на виробництві по своїй вині. було розслідування і тд. йому зробили операцію. є лікарняний. він написав заяву на мат допомогу на оздоровлення. як вірно нарахувати єсв на цю допомогу? вона цільова чи ні? документів окрім заяви він не надав.
ІК
Ірина, консультант
експерт
28.08.2026 | 20:58
БУ
Буцьківська Оксана Андріївна
28.08.2026 | 14:12
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Перша подія для ПДВ: передача товару чи оплата покупцем
ТОВ на загальній системі, платник ПДВ. Веде продаж товарів через Нову пошту, Розетка. Яка буде перша подія для ПДВ, коли товар ще не оплачено, але підготували та передали кур'єру Нова пошта, у момент передачі новій пошті чи у момент отримання та оплати товару при вручені покупцю…
СК
Світлана, консультант
експерт
28.08.2026 | 14:38
