АЛ

Алла

26.07.2024 | 17:25

Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Доброго дня. В ДПІ нам пояснили, що в нас мале податкове навантаження, тому наше ТОВ в ризикових на Підставі п.8. Як розрахувати податкове навантаження підприємства та за який период діяльності ( наприклад за останні 12 міс), щоб платника ПДВ викючили з ризикових на Підставі п.8 «Критеріїв ризиковості платника податку». Якщо сплатити розраховану суму навантаження у вигляді податку на прибуток, або поповнити ПДВ рахунок, чи зарахується в податкове навантаження сума передплати податку, без подання поточної декларації?

ВК

Валентина, консультант

експерт

28.07.2024 | 15:01

Відповідь надано

Коли Ви були на "бесіді" в ДПС, треба було обговорити з ними - за який період вони обрахували Вам низьке податкове навантаження, і як Ви маєте з цього вийти - за 1 місяць, за 5 чи за 12.

І чи треба Вас підтягувати сплату всіх податків чи тільки ПДВ.

На жаль, всі ці питання не прописані на даний час в Порядку № 1165 (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/1165-2019-%D0%BF#Text), згідно якого платники ПДВ потрапляють в ризикові.

Сплатою податків під виконання податкового навантаження є узгодження суми ПДВ в ряд. 18 декларації, яка має бути сплачена до бюжету з електронного рахунку. Прото перерахувати будьяку велику суму на електроний рахунок - цього не достатньо, бо це є Ваш рахунок, а не бюджетний.

Щодо формул податкового навантаження, то офіційно вони не затверджені, але на практиці використовуються такі:

По податку на прибуток:

РС (ПП) = ПП/Д х 100,

де
ПП (податок на прибуток) = рядок 06 + рядок 06.1 + рядок 06.2 + рядок 06.3 + рядок 06.4 + рядок 08 + рядок 10 + рядок 12 + рядок 15 податкових декларацій з податку на прибуток;

Д (дохід) = рядок 01 податкових декларацій з податку на прибуток.

ПДВ (%):

РС (ПДВ) = Н/Обсяг х 100,

де
Обсяг = сума рядків 1.1 А, 1.2 А, 1.3 А податкових декларацій з ПДВ;
Н = сума рядків 18 (рядок 18 Б) податкових декларацій з ПДВ.

Додатково рекомендуємо отримати ІПК

Раді допомогти, звертайтесь ще!

ВМ

Махкамова Вікторія Миколаївна

14.08.2026 | 20:55

ЗЕД. Валютні операції

Відповідь надано

Нюанси валютних операцій для ФОП: податки та інвойси

ФОП 3 група провів реєстрацію, але був донарахований земельний податок, і фопа не поставили на єдиний податок.
І провели такому фопу оплату у валюті, як формувати інвойс, як на ФОП і рахувати податок як на загальній системі 18%, 5% ?
чи потрібно рахувати ЄСВ 22% з…

СК

Стефанія, консультант

експерт

14.08.2026 | 22:44

Оскільки через наявність податкового боргу вас не було включено до Реєстру платників єдиного податку, ви перебуваєте на загальній системі оподаткування…Ще

НА

Надія

14.08.2026 | 17:58

Спрощена система

Відповідь надано

Облік доходу від продажу нежитлового приміщення на єдиному податку

Підприємство знаходиться на єдиному податку 5%. 11.08.2021 року підприємство купило нежитлове приміщення яке здавало в оренду. 04.06.2026 року підприємство розділило це нежитлове приміщення на 2 окремих нежитлових приміщення і також здавало їх в оренду. 07.08.2026 року…

СК

Стефанія, консультант

експерт

14.08.2026 | 22:36

Якщо приміщення обліковувалося як основний засіб (або інвестиційна нерухомість, що обліковується за первісною вартістю з нарахуванням амортизації) та…Ще

ОП

Петрова Ольга Олексіївна

14.08.2026 | 17:44

ПДВ

Відповідь надано

Можливість складання зведеної ПН за день для постачальників

Постачальник відвантажує за день товар по декідькам торгівельним точкам. Чи можливо складати одну зведену ПН по всім СМ за день? Чим регламентується така можливість…

ЮК

Юрій, консультант

експерт

14.08.2026 | 19:51

Так, в такому випадку цілком можливо складення зведеної ПН.

Адже відбуваються ритмічні постачання : «ритмічним характером постачання вважається…Ще

ОГ

Грабов Оксана

14.08.2026 | 17:39

ПДВ

Відповідь надано

Уточнення щодо заповнення декларації з ПДВ за липень

Вітаю. 07.07 нами було виписано податкову накладну на неплатника і зареєстровано , а 14.08 ми дізналиссь, що ФОП був платником ПДВ. 14.08 я виписала нову ПН від 07.07 на ФОП і зареєструвала, також виписала КР до ПН 14.08 від на неплатника і зареєструвала. Як мені це все показати…

ЮК

Юрій, консультант

експерт

14.08.2026 | 20:20

У Вашому випадку не потрібно відображати в складі декларації з ПДВ за липень 2026 невірну ПН на неплатника ПДВ.

Адже згідно з п.44.1 ПКУ (…Ще

ОЛ

Олеся

14.08.2026 | 17:31

Інше

Відповідь надано

Документи для списання неліквідного товару в оптовій торгівлі

Юридична фірма, оптова торгівля овочами та фруктами, імпорт. Час від часу нам потібно списати не ліквідний товар. Які документи ми маєм оформити на таке списання? Списуєм на 947 рах., чи вірно здійснюєм облік? При такому списанні проводим умовний продаж по ПДВ…

ЮК

Юрій, консультант

експерт

14.08.2026 | 21:39

Списання неліквідних товарів слід оформлювати актами списання.

Єдиної форми такого документу немає.

Але слід мати на увазі, що його форма повинна відповидати…Ще

СВ

Світлана

14.08.2026 | 17:19

ПДВ

Відповідь надано

Включення ПДВ у податковий кредит: нюанси авансового звіту

Доброго дня! За чеком від працівника підприємства на суму 198,00 грн з ПДВ був оформлений авансовий звіт, сам звіт від 01.07 але чек датований 29.06. У якому періоді за таким авансовим звітом по чеку можна включити у податковий кредит суму ПДВ без реєстрації податкової…

ЮК

Юрій, консультант

експерт

14.08.2026 | 21:08

Вважаємо, що потрібно включити у липні 2026 р., тобто у періоді згідно з датою авансового звіту:

«оскільки документи, що підтверджують витрати…Ще

ІР

Ірина

14.08.2026 | 17:13

ПДВ

Відповідь надано

Чи можна залишити прочерк у ПН для інтернет-провайдера

Добрий день Ми інтернет провайдер. Працюємо за КВЕД 61.10. ПН заповнюю: гр. 3.3. - 61.10, гр. 4- послуга, гр.5 - прочерк, ну і кількість - 1 . З'явилася думка, що в моєму випадку не можна ставити прочерк, треба якийсь код. Підкажіть, будь ласка, треба ставити код чи можна…

ЮК

Юрій, консультант

експерт

14.08.2026 | 20:04

Ні, не потрібно у Вашому випалку проставляти код :

«У разі якщо товар/послуга, що постачається, має одиницю обліку, яка відсутня у КСПОВО, у графі 4…Ще

14.08.2026 | 17:12

ПДВ

Відповідь надано

Визначення коду УКТЗЕД для авансових платежів при постачанні

ТОВ складає комплекти обладанання для встановлення СЕС (комплектація не виробництво). Код УКТЗЕД присвоюємо по найдорощому чи значущому складнику комплекта. Отримуємо предоплату від замовника на комплект (здебільшого це звичайні фізособи неплатники ПДВ, іноді ТОВ, але беруть для…

ЮК

Юрій, консультант

експерт

14.08.2026 | 20:42

Вважаємо, що так і доведеться робити.

Тим більше у разі, якщо покупець не є платником ПДВ, проблема віднесення до податкового кредиту відсутня. Також ПН…Ще

МА

Марина

14.08.2026 | 17:11

ПДВ

Відповідь надано

Відображення розблокованих податкових накладних у звітності за ПДВ

Податкові накладні за серпень 2025 розблоковані у липні 2026. Чи потрібно і в якій звітності їх відображати? Дякую…

ЮК

Юрій, консультант

експерт

14.08.2026 | 19:32

Ви маєте право відобразити таку ПН в складі податкової декларації з ПДВ за липень 2026 р., або в наступних періодах орійєнтовно до липня 2027 р. включно.

Сл…Ще

ГЛ

Ляшок Галина Степанівна

14.08.2026 | 16:58

ЄСВ, ПДФО, ВЗ

Відповідь надано

Є відповідь АІ