Заголовок тимчасово відсутній

Вважаємо, що ПДВ потрібно розрахувати виходячи з суми 2150000 грн., в т.ч. ПДВ 20%: 358333,33 грн. Та відповідно повинні бути оформлені інвойс та акт наданих послуг. В декларації з ПДВ цю операцію зазначаємо в рядку 1.1 «Операції на митній території України, що оподатковуються за основною ставкою та ставками 7 % і 14 %, крім ввезення товарів на митну територію України: операції, що оподатковуються за основною ставкою». Щодо оформлення ПН: «у верхній лівій частині таких накладних у графі "Не підлягає наданню отримувачу (покупцю) з причини" робиться помітка "X" та зазначається тип причини:… 21 - Складена на постачання послуг отримувачу (покупцю) нерезиденту, місце постачання яких розташоване на митній території України» (п.8 Порядку № 1307, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0137-16#n24 ). Та також «у разі складання податкової накладної за операціями з постачання послуг отримувачу (покупцю) нерезиденту, місце постачання яких розташоване на митній території України, у графі «Отримувач (покупець)» зазначаються найменування (П.І.Б.) нерезидента та через кому країна, в якій зареєстрований покупець (нерезидент), у рядку «Індивідуальний податковий номер отримувача (покупця)» проставляється умовний ІПН «500000000000», рядок «Податковий номер платника податку або серія (за наявності) та номер паспорта» не заповнюється» (п.12 Порядку № 1307, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0137-16#n24 ). Не зовсім зрозуміло щодо виду документів. Мабуть Ви мали на увазі створення ПН в обліковій програмі. Тоді потрібно зазначити договір з цим нерезидентом.

Раді допомогти, звертайтесь ще!