🤖 АІ-Консультант знає, де знайти
Статті, документи, шаблони та відповіді — за одним запитом.
Заголовок тимчасово відсутній
Постачальнику заблокували податкові накладні(травень-червень 2024). До цих податкових постачальником було виписано розрахунки-коригування на поверння товару.
Відпровідно ці РК не можуть бути зареєстровані покупцем, поки постачальник не розблокує ПН. Питання: Коли покупець має включати такі РК до декларації з ПДВ?
Розрахунок коригування може бути зарестрований до податкової наклданої, яка в свою чергу зареєстрована в ЄРПН , тому в даний момент зареєструвати ви її не можете. Так само не можете відобразити коригування податкового кредиту, оскільки податковий кредит не було відображено. Ви можете відобразити податковий кредит і коригування податкового кредиту не раніше місяця, в якому було зареєстровано податкову накладну та одразу і розрахунок коригування до неї.Пунктом 192.1 ст. 192 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4621 встановлено- отримувач відповідно зменшує суму податкового кредиту за результатами такого податкового періоду в разі, якщо він зареєстрований як платник податку на дату проведення коригування, а також збільшив податковий кредит у зв'язку з отриманням таких товарів/послуг. Отже, з цього однозначно витікає, шо зменшити податковий кредит ви можете тільки у разі якщо ви його збільшили - а це може відбутися тільки після розблокування ПН.
Це підтвердили і податківці на гарячій лінії, куди я звернулася з цього питання, але не тому, що мала сумніви, а тому, що тут є ще одне питання , досить неприємне, про яке ви не згадали. Санкції за несвоєчасну реєстрацію.
Якщо дата РК у вас наприклад червень, то його реєстрація буде здійснена із запізненням (адже ПН досі не розблоковані). В мене виникло питання, яке ви не задавали - а чи будуть до вас застосовані санкціїї за несвоєчасну реєстрацію?
Відповідь - так, санкціїї застосовані будуть. Незважаючи на те, що на даний момент РК не може бути зареєстрований вами. Така позиція ДПС, на жаль. Таким чином, якщо наприклад в липні ПН постачальника буде розблоковано, ви маєте зареєструвати ці РК відобразити в липні податковий кредит та коригування податкового кредиту, та отримати санкціїї за несвоєчасну реєстрацію РК .
Тому, якщо це можливо з організаційної точки зору, доцільно було б домовитися із постачальником, щоб документально відтермінувати дату повернення товару, перенести її на період, коли реєстрація РК стане можливою, щоб уникнути санкцій .
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Вимоги до наказу про перехід з МСФЗ на НП(С)БО
Оплата лікарняного під час звільнення: питання щодо нарахувань
Підкажіть , будь ласка, працівнику був відкритий лікарняний з 20.07 по 29.07. За власним бажанням працівник був звільнений 24.07 (під час лікарняного). Питання:1) Чи потрібно оплачувати цей лікарняний 5 кд за рах підприємства і 5 кд зарах ПФУ? 2) Чи потрібно…
Є відповідь АІ
Оформлення податкової накладної для послуг нерезидента без ПДВ
Як розірвати договір оренди складу без нарахування ПДВ
Є відповідь АІ
Прийом іноземного співробітника: розрахунок середньої кількості кадрів
Виплата відпускних: чи є порушення при затримці на день
Зміна підписанта у касових документах: бухгалтер vs головний бухгалтер
Є відповідь АІ
Чи має право ФОП наймати директора для магазину
Є відповідь АІ
Як правильно заповнити авансовий звіт по відрядженню
Контроль та зберігання звітів РРО: рекомендації та рішення
Оформлення відрядження співробітника: оренда житла та витрати на пальне
ТОВ зареєстровано та має офіс і медичний центр у м.Київ, також є медичний центр в м.Одеса, є співробітники, які постійно працюють в Київі та такі, що працюють в Одеса.
У зв’язку з нестачею людей та на період відпустки касира у м.Одеса, співробітник з…
Вимоги до КВЕД для лазерної епіляції ФОП 2 групи
Є відповідь АІ
Бухгалтерські проводки BAS при поверненні товарів постачальнику
Є відповідь АІ
Пільги для ФОП 2 групи під час військової служби: що робити
Є відповідь АІ
Штрафи для ТОВ за неоприбутковану виручку в 2025 році
Дії ФОП при перевищенні доходу на спрощеній системі оподаткування
Оподаткування націнки ФОП при дропшипінгу: важливі нюанси
Штрафи за перевищення термінів поставки імпортного обладнання з Німеччини
Є відповідь АІ
Створення резервного фонду ТОВ: модельний чи індивідуальний статут
Чи може таке ТОВ створити резервний фонд (нерозподілений прибуток) на підставі рішення єдиного учасника, не переходячи при цьому на…
Проблеми з оформленням поворотної фінансової допомоги фермеру
Тема: Поворотна фінансова допомога.
Питання: Фермерське господарство (платник ЄП 4 гр) надає ПФД своєму засновнику,він же голова. Договір та наказ підписує голова сам собі? Так не можна. Тоді на основі чого видати допомогу? на основі протоколу…
