Заголовок тимчасово відсутній

На мою думку, через арифметичне заокруглення не має бути проблем (ІПК ДПС від 06 липня 2020 року № 2711/6/99-00-05-06-02-06/ІПК):

«якщо розбіжність на 0,01 грн між вартістю послуги з урахуванням ПДВ та сумою попередньої оплати (авансу) та/або між сумою ПДВ в первинних документах та сумою ПДВ у податковій накладній виникла за рахунок арифметичних заокруглень, то така розбіжність не може бути єдиною підставою для невизнання податкового кредиту на підставі такої податкової накладної, а тому на підставі такої податкової накладної (за умови дотримання інших правил, визначених ПКУ для формування податкового кредиту) платник податку має підстави включити суму ПДВ до складу податкового кредиту».

Якщо вирішите виправляти помилку, то з метою виправлення помилки платник податку:

1) на дату виявлення помилки складає розрахунок коригування кількісних і вартісних показників до податкової накладної, в табличній частині якого зі знаком «–» відображає показники щодо усіх зазначених в податковій накладній товарів/послуг та у графі 2.1 заповнює код причини коригування «103»;

2) складає нову податкову накладну, в якій зазначає правильні показники, визначені первинними документами. Такій податковій накладній присвоюється новий порядковий номер та у полі «Дата складання» зазначається дата виникнення податкових зобов’язань продавця.

Якщо виправлятимете сумову помилку в ПН одним РК, то потрібно задекларувати правильну суму податкових зобов’язань у періоді їх виникнення. Тому виправний РК в такому разі складіть на дату виникнення податкових зобов’язань, а не дату виправлення помилки

Раді допомогти, звертайтесь ще!