Заголовок тимчасово відсутній

Для виправлення подайте Уточнюючий Податковий розрахунок за 1 квартал 2023 р.

Порядок проведення коригувань Розрахунку визначений розд. V Порядку №4 від 13.01.2015р. https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15#n610 Розрахунки "Звітний новий" та "Уточнюючий" подаються на підставі інформації з раніше поданих Розрахунків і містять інформацію лише за рядками з реквізитами або сумами нарахованого податку на доходи фізичних осіб, військового збору, які уточнюються.

Отже, "Уточнюючий" Податковий розрахунок подається у складі головного розрахунку+Додаток 5+ Додаток 4ДФ за січень. Такий пакет подається як Уточнюючий, тому як в головному розрахунку, так і в Додатку 5 та 4ДФ буде стояти відмітка "Х" напроти типу звіту "Уточнюючий".

В Додатку 4ДФ неправильний рядок повністю заповнюється, в графі 10 зазначаємо ознаку "1"- рядок на виключення. Потім заповнюємо правильний рядок- з датою прийняття в графі 7, і в графі 10 зазначаємо ознаку "0"- рядок на введення. В Уточнюючому Додатку 4-ДФ рядок ВСЬОГО не заповнюється. Якщо у Звітному Додатку 4-ДФ був заповнений рядок 04 та 05, то в Уточнюючому його потрібно продублювати.

В Додатку 5 так само- заповнюємо пропущений рядок, в графі 20 ставимо 0.

Податкові розрахунки нумеруються в хронологічному порядку в межах звітного кварталу, тому якщо Звітний Податковий розрахунок за 1 квартал 2023 р. був №1, то Уточнюючий за 1 квартал 2023 р. буде № 2. В Уточнюючому розрахунку рядки 07-110 не заповнюються. В головному розрахунку заповнюємо тільки рядок 064 та 065.

Раді допомогти, звертайтесь ще!