Замовити рекламу
Безкоштовний вебінар: Бронювання-2027 і зарплатно-кадровий аудит до кінця року & Зарплата у звітності
☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.

☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.

Увійти або зареєструватися
ЕЛ
Елена
14.06.2024 | 17:01
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Добрий день. Отримали ППР від податкової за порушення строків реєстрації податкових накладних, сплатили штраф. Які проводки повинні бути? Нарахування 948-6412. Оплата 315 (електронний рахунок)-311, а потім проведу оплату 6412-315. Все вірно? Що с різницями? Повинна збільшити фінансовий результат на цю суму? С 23.05.20 діє ця норма?
СК
Софія, консультант
експерт
15.06.2024 | 13:51
Очікує відповідь

Ваші проведення вірні, дебетуєте 948 рахунок. Застосовується збільшувальна податкова різниця.

Платник податку на прибуток, який визначає об’єкт оподаткування шляхом коригування фінансового результату до оподаткування на різниці, що виникають відповідно до положень ПКУ, повинен збільшити фінансовий результат до оподаткування на суму витрат від визнаних штрафів, пені, неустойок, відшкодування збитків, компенсації неодержаного доходу (упущеної вигоди), нарахованих відповідно до цивільного законодавства та цивільно-правових договорів, у тому числі у сфері зовнішньоекономічної діяльності, на користь осіб, які не є платниками податку (крім фізичних осіб, які є платниками податку на доходи фізичних осіб), та на користь платників податку, які оподатковуються за ставкою 0 відс. відповідно до п. 44 підрозд. 4 розд. XX «Перехідні положення» ПКУ, а також на суму штрафів, пені, нарахованих контролюючими органами та іншими органами державної влади за порушення вимог законодавства.

Раді допомогти, звертайтесь ще!

consultations-question

Доступ до матеріалу надається лише передплатникам платформи

Якщо ви вже зареєстровані на нашому сайті — будь ласка, .
Або прямо зараз, це не вимагає ваших персональних даних і займе не більше однієї хвилини.

ІР
Ірина
12.11.2026 | 18:19
ЄСВ, ПДФО, ВЗ
Відповідь надано

Прийом на роботу іноземця з постійним місцем проживання в Україні

Добрий день. на фоп приємоємо співробітника , громадянин Росії, але що до 2022р. отримав довідку на постійне місце проживання в Україні. 1) в повідомленні про прийняття на роботу як його відобразити як іноземець чи громадянин України? . 2) в звіті з ЄСВ в додатку 1 ставимо…
ОК
Ольга, консультант
експерт
12.11.2026 | 18:38

Відображаєте як не громадянина.

Оскільки посвідка на постійне проживання надається громадянам інших краї і не надає їм статус громадянина України, в…Ще

АЛ
Алла
12.11.2026 | 17:23
Інше
Відповідь надано

Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом

Поворотна фінансова допомога між двома ТОВ з одним власником

Добрий день! Є 2 ТОВ, одне з них на загальній системі оподаткування, інше на ЄП. І там, і там власник та директор одна фізична особа. Чи може одне підприємство надавати поворотну фінансову допомогу іншому і чи може бути один підписант з двох сторін…
ОК
Ольга, консультант
експерт
12.11.2026 | 17:36

Відповідь АІ правильна. Аналізуючи вашу конкретну ситуацію, хочу додати:

Зверніть увагу, ТОВ на ЄП може надати ПФД, якщо це одноразово.

У разі неодноразового…Ще

МК
Купрієнко Марина
12.11.2026 | 17:21
ЄСВ, ПДФО, ВЗ
Відповідь надано

Відображення орендної плати у 4ДФ: нюанси та податкові питання

ТОВ заплатив за оренду приміщення для фізичної особи за "перший місяць оренди". Який саме це буде місяць поки невідомо, відповідно, ще немає Акту наданих послуг. При сплаті оренди одночасно було сплачено ПДФО та ВЗ. Як відобразити в 4ДФ, якщо є оплата але немає нарахувань? В…
ОК
Ольга, консультант
експерт
12.11.2026 | 18:10

Додаток 4ДФ заповнюється за фактом подій.

Відповідно до п.4 підрозд 2 розд.ІІ Порядку заповнення та подання податковими агентами Податкового розрахунку…Ще

АН
Анна
12.11.2026 | 16:58
ФОП
Відповідь надано

Відповідь АІ схвалено експертом

Чи дозволено ФОП 2 групи надавати послуги закордон

чи може фоп 2 група надавати послуги закордон…
ОК
Олександра, консультант
експерт
12.11.2026 | 19:08

Все правильно! Відповідь AI можна сміливо використовувати в роботі.
Від себе хочу трохи доповнити:

ФОП 2 гркупи не може надавати послуги за кордоном. Згідно…Ще

ЛЕ
Лемберг
12.11.2026 | 16:57
ПДВ
Відповідь надано

Коли виникає ПДВ-зобов'язання: жовтень чи листопад

Доброго дня, чи включаться ПН РЕЗ з пдв 14%,код 22 на сою зареєстровані у жовтні ,а експорт відбувся у листопаді відповідно вмд за цією ПН РЕЗ була сформована у листопаді , то коли попадає зобовязання за цими пн у жовтні чи у листопаді…
СК
Стефанія, консультант
експерт
12.11.2026 | 18:03

Податкові зобов’язання за ПН_РЕЗ зі ставкою ПДВ 14% і кодом «22», зареєстрованими у жовтні, потрібно відобразити в декларації за…Ще

ЛЮ
Людмила
12.11.2026 | 16:32
Зарплата
Відповідь надано

Визначення днів розрахункового періоду для лікарняного працівника

Вітаю, працівник був на лікарняному з 21.10.2026 по 28.10.2026.
Розрахунковий період: жовтень 2025 - вересень 2026.
У квітні 2026 працівник з 01.04.2026 по 17.04.2026 був на лікарняному.
Дата, з якої встановлено інвалідність: 17.04.2026.
Щоб визначити…
НК
Наталя, консультант
експерт
12.11.2026 | 16:47

Виключаємо всі дні лікарняного квітня місяця- й оплачені, й не оплачені.

За нормою п.3 Порядку №1266 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/1266-2001-%D0%BF#n20…Ще

ЮБ
Бондар Юлія Василівна
12.11.2026 | 15:44
ЄСВ, ПДФО, ВЗ
Відповідь надано

Відповідь АІ схвалено експертом

Оподаткування добровільного медичного страхування: нюанси та звітність

Як оподатковується добровільне медичне страхування працівників? Як відображається ДМС в звітності? Як оподатковувати ДМС, якщо страховий платіж здійснюється на початку чи в середині місяця, тобто до моменту нарахування зарплати…
ОК
Ольга, консультант
експерт
12.11.2026 | 16:24

Все правильно! Відповідь AI можна сміливо використовувати в роботі.
Від себе хочу трохи доповнити:

Порівняння потрібно проводити в місяці здійснення…Ще

ОК
Оксана
12.11.2026 | 15:29
Зарплата
Відповідь надано

Розрахунок зарплати зовнішнього сумісника з урахуванням відпустки

Зовнішній сумісник працює на умовах неповного робочого часу — 20 годин на тиждень за таким графіком: понеділок — 3 години, вівторок — 3 години, четвер — 3 години, п'ятниця — 3 години, субота — 8 годин.
Посадовий оклад за повністю відпрацьований місяць становить 8397,00 грн…
НК
Наталя, консультант
експерт
12.11.2026 | 16:00

Рекомендую розраховувати заробітну плату пропорційно фактично відпрацьованим годинам, а не робочим дням. У цьому випадку працівник має нерівномірний…Ще

НГ
Гнатюк Ніна
12.11.2026 | 15:28
Кадри
Відповідь надано

Чи залишиться працівник з 60 років у статистиці гарантій

Добрий день. Працівнику 10.10 виповнилося 60 років. Чи включається надалі він до кількості працівників, які мають додаткові гарантії…
НК
Наталя, консультант
експерт
12.11.2026 | 15:55

Ні, з моменту досягнення пенсійного віку працівник більше не включається до цієї категорії.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 14 Закону України «Про…Ще

ЛА
Лариса
12.11.2026 | 15:23
ЄСВ, ПДФО, ВЗ
Відповідь надано

Звітність з ЕСВ для ТОВ за попередні періоди 2020 року

Доброго дня, підкажіть будь ласка, треба по ТОВ подати звітність з ЕСВ за попередні періоди , починаючи з 2020 року, за якою формою звітності подавати…
ОК
Ольга, консультант
експерт
12.11.2026 | 16:44

Звіті подаєте окремо за кожний місяць, за формою чинною на момент подання.

У разі неподання до контролюючого органу відомостей щодо окремого місяця за…Ще

ОВ
Олена Василівна
12.11.2026 | 15:22
Бухоблік та фінзвітність
Відповідь надано

Відповідь АІ схвалено експертом

Наслідки відсутності обліку вартості оренди складських приміщень

Підприємство орендує продовольчий склад,на забалансовий рахунок не відносило вартість оренди.Які наслідки…
ВК
Валентина, консультант
експерт
12.11.2026 | 16:21

Забалансовий облік орендованих основних засоібв дійсно не впливає на податковий обілк, оскільки не зачіпається фінрезультат до оподаткування - рах. 79, як…Ще

ТЦ
Цапкаленко Тетяна
12.11.2026 | 15:00
ЄСВ, ПДФО, ВЗ
Відповідь надано

Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом

Зміни в подачі звітності: новий код і штрафи при помилках

Добрый день. У нас юр.лицо зарегистрировано в приморском раёне в г.Одесса, мы арендуем офис в хаджибеевском раёне и там сидят сотрудники. Мы платили НДФЛ, ВС, и ЕСВ за них, и подавали в налоговую 2 порции объэедененного отчета. В первой порции указывали в рядке 032 кодификатор…
ІК
Ірина, консультант
експерт
12.11.2026 | 15:32

Відповідь АІ правильна. Аналізуючи вашу конкретну ситуацію, хочу додати:

Штрафу за таке відображення КАТОТТГ районного рівня не передбачено.

Правильний…Ще

IR
Irina
12.11.2026 | 14:33
Бухоблік та фінзвітність
Відповідь надано

Списання залишків комплектуючих та коригування фінансового результату підприємства

підприємство-виробник виробляє для в своєї продукції комплектуючі. На якомусь етапі підприємство переходить на нові комплектуючі, які також буде виготовляти наше підприємство. Питання: як правильно списати залишки комплектуючих які ніколи більше не будуть використовуватись (їх…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
12.11.2026 | 16:45

Підприємство має право списати такі вироби на інші витрати операційної діяльності (п.20 НП(С)БО – 16 «Витрати»…Ще

ТЦ
Цапкаленко Тетяна
12.11.2026 | 14:29
ЄСВ, ПДФО, ВЗ
Відповідь надано

Відповідь АІ схвалено експертом

Зміна юридичної адреси підприємства та податкові нюанси в Одесі

Добрый день, 17 июня 2026 г. ООО изменило свой юридический адрес в пределах города Одессы. Соотвественно и поменялся адрес офиса с одного на другой где сидел директорв пределах города Одессы. На сколько я помню все налоговые объединили в одну и громада стала Одеська міська ТГ…
ІК
Ірина, консультант
експерт
12.11.2026 | 15:11

Все правильно! Відповідь AI можна сміливо використовувати в роботі.
Від себе хочу трохи доповнити:

У рядку 032 зазначається КАТОТТГ Одеської міської ТГ

Раді…Ще

ТЕ
Тетяна
12.11.2026 | 14:07
Зарплата
Відповідь надано

Чи є порушенням ранній розрахунок зарплати при звільненні

вітаю. чи є порушенням якшо повний розрахунок при звільненні провела раніше дати звільнення…
НК
Наталя, консультант
експерт
12.11.2026 | 14:53

Ні, це не порушення. Важливо дотримати норми - не пізніше дати звільнення працівника.

В ст.47 КЗпП https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/322-08#n310…Ще

ТЕ
Тетяна
12.11.2026 | 13:49
ЄСВ, ПДФО, ВЗ
Відповідь надано

Виправлення помилки у звітності ЄСВ через уточнюючий звіт

Доброго дня, ФОП єд. под 3 група без ПДВ з найманими працівниками. В травні місяці була подана об'єднана звітність: Додаток Д1 був поданий правильно(з/п -7000грн ЄСВ-1540грн), а в головному документі сума ЄСВ за травень місяць в рядку 7 вручну була виправлена на…
ІК
Ірина, консультант
експерт
12.11.2026 | 14:32

Порядок №4 від 13.01.2015р не передбачає механізму виправлення такої помилки https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15#n1898

Можливий варіант…Ще

ЮЛ
Юлія
12.11.2026 | 13:47
ЄСВ, ПДФО, ВЗ
Відповідь надано

Відповідь АІ схвалено експертом

Ознаки доходу для страхових внесків у Додатку 4ДФ

Підкажіть, будь ласка, за якою ознакою доходу в додатку 4ДФ Податкового розрахунку необхідно відображати страхові внески за договорами добровільного медичного страхування (ДМС), сплачені резидентом Дія Сіті за власний рахунок за своїх штатних працівників та гіг-спеціалістів?
ОК
Ольга, консультант
експерт
12.11.2026 | 14:18

Згідно з довідником ознак доходів https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15/ed20260717#n658 ознака доходу 204 - Суми пенсійних внесків, що сплачуються…Ще

ГЩ
Щербій Галина Степанівна
12.11.2026 | 13:42
Зарплата
Відповідь надано

Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом

Заповнення об'єднаної звітності при відпустці та лікарняних

Доброго дня. Працівник пішов у відпустку з 29.09.26-24.10.26р. на 26 днів. Середньоденна з.п.при нарах.відпускних 358,85грн, тобто нарах.відпускних 9330,10грн. А з 15.10.26 на лікарняних по 19.11.26р. Середньоденна з.п. при нарах. лікарняних-419,75грн. Як заповнити об'єднану…
АК
Ангеліна, консультант
експерт
12.11.2026 | 15:11

AI правильно вказав основну норму, але оскільки ваша ситуація має важливі практичні нюанси, я доповнила відповідь персональним коментарем:

Заповнення…Ще

НБ
Білокудря Надія ОЛЕКСІЇВНА
12.11.2026 | 13:42
Військовий облік та бронювання
Відповідь надано

Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом

Дії роботодавця при призові працівників на військовий облік

Добрий день, які дії роботодавця, коли працівника забрали ТЦК, невідомо де він…
ПК
Поліна, консультант
експерт
12.11.2026 | 14:00

У такому випадку слід чекати інформації і табелювати відсутність працівника позначкою «НЗ». Це найперша порада – у будь-якій незрозумілій…Ще

ОП
Олена Петрівна
12.11.2026 | 13:42
РРО/ПРРО, каса
Відповідь надано

Чи потрібно видавати фіскальні чеки за послуги програмування

Підкажіть будь ласка чи потрібно видавати фіскальні чеки, якщо фоп тільки надає послуги розробки різних програм, срм, тощо. Оплати приймає дистанційним способом, офланй не працює -тобто немає обов*язку мати пос-термінал, готівку також не приймає. То чи є розрахунковою операцією…
АК
Анастасія, консультант
експерт
12.11.2026 | 14:01

Якщо послуги надаються виключно дистанційно і розрахунок відбувається лише за допомогою банківських систем дистанційного обслуговування, в цьому випадку…Ще