Коваль Лариса

12.06.2024 | 14:33

Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

ТОВ, квартальний платник ПнП , отримав від Приватбанку 20.06.22 року кредит у сумі 3 000 тис. грн. на фінансування оборотного капіталу терміном до 01.06.2026 р. за програмою 7-5-9 (є дод угода про відповідність ТОВ вимогам Порядку № 28). 21.06.24 р. 2500 тис. грн. було оплаечно постачльникам за матеріали.Чи повинне ТОВ відобразити РІ ? Ящо так, то напишіть по сумах, як це буде виглядати? Дякую!

ТК

Тамара, консультант

експерт

12.06.2024 | 16:09

Відповідь надано

Якщо обладнання Ви придбавали в українських постачальників, то така операція не спричиняє податкових різниць, які слід відображати в додатку РІ.

У р. III ПКУ - https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n2502 стосовно операцій з купівлі товарів (а запаси у розумінні ПКУ є товарами - пп. 14.1.244 ПКУ) податкові різниці передбаченні лише у разі, коли їхнім продавцем виступає нерезидент із Переліку 1045 - https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/1045-2017-%D0%BF#Text або організаційно- правова форма якого згадана у Переліку № 480 - https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/480-2017-%D0%BF#Text. В такому разі (тобто у випадку купівлі товарів у такого "особливого" нерезидента) спрацьовує коригування із пп. 140.5.4 ПКУ, яке передбачає, що бухфінрезультат до оподаткування треба збільшувати на суму 30 % вартості, зокрема, товарів придбаних у таких нерезидентів.
Щодо купівлі товарів в резидентів України (а, судячи із запитання, у Вас продавець матеріалів скоріш за все - резидент) ніяких спеціальних правил (в т.ч. податкових коригувань) в р. III ПКУ не передбачено (причому тут ролі не грає оплачено такі товари кредитними чи власними коштами). Тому їх слід відображати в обліку з податку на прибуток виключно за правилами бухобліку. Відповідно й окремо у додатку РІ до декларації з податку на прибуток такі операції не відображають.
У бухобліку, власне, під час придбання матеріалів роблять запис: Дт 201 Кт 631, 685. А вже в подальшому (по мірі використання таких матеріалів) їхню вартість списують на витрати (залежно від мети їхнього витрачання).

Раді допомогти, звертайтесь ще!

АЛ

Альона

22.07.2026 | 23:19

Кадри

Відповідь надано

Є відповідь АІ

Правила надання відпустки для працівників з дітьми та компенсація

У працівниці є 2 дітей, як правильно надавати відпустку?
Ця відпустка компенсується при звільненні якщо нею не скористався працівник…

ОК

Ольга, консультант

експерт

23.07.2026 | 00:22

Працівниця має право на додаткову відпустку на дітей тривалістю 10 календарних днів щороку.

Одному з батьків, які мають двох або більше дітей віком до 15…Ще

ІР

Ірина

22.07.2026 | 20:52

Спрощена система

Відповідь надано

Уточнююча декларація з ЄП: вибір періоду у звіті

Доброго дня.
Потрібно подати уточнюючу декларацію по ЄП 3 група за 1 квартал. Не вірно зазначено військовий збір до сплати. Підкажіть будь ласка, який період вибирати в електронному кабінеті при формуванні звіту? І який період зазначати в рядку 2 декларації…

ОК

Оксана, консультант

експерт

23.07.2026 | 07:14

Для уточнення декларації з ЄП 3 групи за 1 квартал потрібно створити уточнюючу декларацію саме в періоді «1 квартал», а в рядку 2 декларації…Ще

НА

Надія

22.07.2026 | 19:28

ЄСВ, ПДФО, ВЗ

Відповідь надано

Є відповідь АІ

Проблема з поданням звіту ПДФО, ВЗ та ЄСВ для ФОП

Об'єднаний звіт ПДФО, ВЗ та ЄСВ за 2 квартал 2026 року ФОП подають за квартал. Бланка квартального звіту в електронному кабінеті платника податків досі немає і що робити, чекати на бланк чи подавати помісячно…

ТК

Тетяна, консультант

експерт

23.07.2026 | 00:15

За роз’ясненням ДПС https://tax.gov.ua/media-tsentr/novini/1030419.html Застосування форм починається із 1 серпня для звітування:податкових агентів…Ще

ОЛ

Олександр

22.07.2026 | 19:17

Інше

Відповідь надано

Уточнення даних у другій декларації про майновий стан доходів

Якщо подається друга уточнююча декларація про майновий стан і доходи, яка саме інформація в ній уточнюється: дані первинної (звітної) декларації чи дані попередньої уточнюючої декларації? Якщо в першій уточнюючій декларації не було зазначено інформацію в розділі 6, то які саме…

СК

Стефанія, консультант

експерт

23.07.2026 | 01:16

Ви уточнюєте дані, які стали актуальними після подання першої утонюючої деклараціїї, а не ті, що були актуальними після подання первинного звіту.

Відповідно…Ще

КА

Катерина

22.07.2026 | 18:52

Військовий облік та бронювання

Відповідь надано

Неправильна адресація документів для продовження критичності підприємства

Доброго дня. Відправила документи на продовження критичності підприємства за спрощеною формою на адресу мінекономіки і отримала таку відповідь: « Добрий день. Не адресовано Міністерству економіки та довкілля.Відсутній адресат.». Що робити? Де маю вказати адресата…

ПК

Поліна, консультант

експерт

22.07.2026 | 20:33

Важко оцінити що не так, чи в темі листа ви написали, що на продовження критичності, в заяві на продовження вказали кому адресована вона?

Спрощена процедура…Ще

КО

Катерина Олександрівна

22.07.2026 | 18:37

Зарплата

Відповідь надано

Оплата авансу за відпрацьовані дні під час лікарняного

ДД, підкажіть будь ласка, у нас випалата авансу становклює 60% від окладу. за період 01.-15.07 співробітник був на праці, потім в нього відкрит лікарняний. Чи маю я право сплатити фактивно відпрацьовані 11 робочих діб, а потім в кінці сплачу якщо буду інші робочі дні?
Чи…

ІК

Ірина, консультант

експерт

22.07.2026 | 21:16

Так.

Відповідно до ст.115 КЗпП https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/322-08#n691 - Розмір заробітної плати за першу половину місяця визначається колективним…Ще

ІР

Ірина

22.07.2026 | 18:19

Зарплата

Відповідь надано