☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
Заголовок тимчасово відсутній
Наперед вдячні!!
На нашу думку, Ви має право обрати такі варіанти:
1) не подовжувати договір та строк повернення ПФД.
В цій ситуації заборгованість стає простроченою після того як Ви пропустили строк повернення в 2023, а не довгостроковою.
Отже, дисконтування немає (оскільки заборгованість залишилася поточною, а дисконтується тільки довгострокова).
Зі спливом строку позовної давності заборгованість має бути списана на доходи (Дт 685 Кт 717).
Додатково повідомляємо, що на зараз на час воєнного стану строк позовної давності зупинений (п. 19 р. ХХІ ЦКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/435-15#n6094). Тобто, строк 3 роки (ст. 257 ЦКУ) навіть ще не почався.
2) подовжити строк дії договору, та вказати новий строк повернення ПФД - не більше 12 місяців з найближчої дати балансу.
Заборгованість залишиться поточною (не довгостроковою), відповідно, також дисконтувати не потрібно.
Сама заборгованість буде непростроченою поточною. Тобто, Ви не порушили ніякі строки за договором, вони просто змінилися на нові.
Якщо Ви платник податку на прибуток - то ніяких податкових наслідків ці варіанти для Вас не несуть.
Якщо Ви платник ЄП і не повернули ПФД через 12 місяців після того, як отримали, то суму такої ПФД треба взяти під базу оподаткування ЄП згідно правил п. 292.11 ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17?find=1&text=%D1%80%D0%B5%D1%81%D1%82%D1%80%D1%83%D0%BA%D1%82%D1%83%D1%80%D0%B8%D0%B7%D0%B0%D1%86#n7038):
"292.11. До складу доходу, визначеного цією статтею, не включаються:
...3) суми фінансової допомоги, наданої на поворотній основі, отриманої та поверненої протягом 12 календарних місяців з дня її отримання, та суми кредитів"
Додатково див. - https://storage.7eminar.ua/content/finelf_record/3118/m6/Prezentatsiia_VV_m6u3.pdf
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Чи потрібно писати заяву на прийняття на роботу від руки
Звірка з ТЦК при звільненні працівника: важливі кроки організації
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Складнощі з реєстрацією автомобіля та сплатою транспортного податку
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Зразок короткострокового договору оренди землі для фермерів
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Питання щодо подання декларації в різні райони Києва
Чи потрібно подавати декларацію ПДВ після анулювання свідоцтва
Відповідь АІ схвалено експертом
Чи потрібно оформлювати наказ на введення в експлуатацію активів
Облік витрат на автомобіль директора: паливо, шини, ТТН
Списання будівельних матеріалів для ремонту освітнього закладу
Відповідь АІ схвалено експертом
Податок на нерухомість: зміна призначення будівлі після реконструкції
Об'єднаний звіт: особливості відображення працівників з посвідкою проживання
ПДВ на експорт: залишити ситуацію чи шукати альтернативи
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Документи та вимоги для ведення військового обліку в Україні
Вибір КВЕД для ФОП 2 групи: косметика для взуття
Відповідь АІ схвалено експертом
Консультація щодо оподаткування повернення гарантованого платежу спадкоємцю
ФОП здавало приміщення в оренду фізичній особі. Орендар помер. За договором залишився гарантійний платіж — грн, який підлягає поверненню.
Дочка померлого надала свідоцтво про право на спадщину…
Збільшення статутного капіталу ТОВ: правила внесення нових учасників
Внесення статутного капіталу основними засобами: документи і оцінка
Звільнення працівниці на лікарняному: права ФОП у складних ситуаціях
Відповідь АІ схвалено експертом
Виправлення помилок у звіті ЄСВ для зовнішнього сумісника
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
