☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
Заголовок тимчасово відсутній
Відповідно ПН виписуються по першій події-надходженню коштів.
Менеджери змінили ціну на продукцію в кінці квітня, і забули попередити.
Так як контрагентів дуже багато, пропустили це.
Виявили цю ситуацію вже після 18 числа.
Чи можна виписати нульвий РК на зміну ціни не датою реалізації, а датою виявлення?
Щоб не лізти в закритий період і не реєструвати РК з запізненням
Які можливі штрафи?
Якщо Ви будете виписувати "заднім" числом РК-нульовки (де вони мали б бути), то штрафів за запізнення реєстрації не буде, і покупці також не постраджають.
ЗІР (101.13, https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=36163):
"Чи потрібно коригувати податковий кредит, якщо податкова накладна була складена на попередню оплату (аванс), але на дату відвантаження товарів/постачання послуг відбулася зміна номенклатури та складено розрахунок коригування кількісних і вартісних показників (далі – РК), реєстрація якого була зупинена (якщо заходи щодо реєстрації РК вживалися або ні)?
Відповід:
Незалежно від того, вживались платником податку заходи щодо його реєстрації чи ні:
- у разі, якщо внаслідок зміни номенклатури товарів/послуг відбувається зменшення суми компенсації вартості товарів/послуг – покупець повинен відкоригувати податковий кредит в тому звітному періоді, коли відбулася зміна номенклатури товарів/послуг;
- у разі, якщо внаслідок зміни номенклатури товарів/послуг відбувається збільшення суми компенсації вартості товарів/послуг – покупець має право збільшити суму податкового кредиту лише після реєстрації постачальником в ЄРПН розрахунку коригування до податкової накладної;
- у разі, якщо внаслідок зміни номенклатури товарів/послуг сума компенсації вартості товарів/послуг не змінюється – податковий кредит покупця не підлягає коригуванню."
Адже штрафи мали б нараховуватися як відсоток від суми ПДВ (п. 90 пр. 2 р. ХХ ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n8035), а сума ПДВ в такому РК = 0 грн.
Додатково рекомендуємо отримати ІПК, бо на сьогодні в загальному порядку ДПСУ не визначилася з цим питанням - ЗІР (101.27, https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=34003).
Додатково рекомендуємо отримати ІПК
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь АІ схвалено експертом
Чи потрібно ФОП на ЄП звітувати про виплати іншому ФОПу
Включення РК до ПДВ: терміни та важливі дати для розуміння
Виправлення помилок у ПДВ: повернення податкового ліміту підприємства
ФОП з офіційним працевлаштуванням: звітність та сплата ЄСВ
Заповнення об’єднаної звітності для мобілізованого співробітника: нюанси
Чи включати внесок до капіталу в об’єднаний звіт
Відповідь АІ відхилено експертом
Повернення бракованого товару від нерезидента: нюанси валютних операцій
Відповідь АІ схвалено експертом
Особливі умови виписки податкових накладних для Дія Сіті
Питання: Чи є особливі умови виписки податкових накладних для покупця резидента Дія Сіті? Дякую…
Списання ПДВ: періоди, рахунки та оформлення для бухгалтерії
За період 09.02.2022р по 11.11.2024 р за які періоди можна списати П.Кредит і як правильно оформити, на які рахунки…
Порядок оформлення РК при поверненні коштів клієнту за договором
Відповідь АІ схвалено експертом
ПДВ на придбання вантажного автомобіля та порядок обліку
Відповідь АІ відхилено експертом
Заповнення графи 13 у додатку 5 для заступника директора
Відповідь АІ схвалено експертом
Звітність по інвалідам у неприбутковій організації: що потрібно знати
Відповідь АІ схвалено експертом
ФОП 3 група: реєстрація платником ПДВ у 2027 році
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Документи для виплат по непрацездатності працівника з сумісництвом
Заправка автомобіля в неробочий день: обґрунтування та пояснення директора
Виплата ПДФО, ВЗ та ЄСВ за договором ЦПХ у 2026 році
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Закріплення службового автомобіля за директором: документи та списання пального
Питання про виплату лікарняного: чи потрібна заява-розрахунок
Відповідь АІ схвалено експертом
