Заголовок тимчасово відсутній

Так, потрібно робити пропорційний розділ ПДВ. Тому що разом з оподаткованими операціями (надання послуг в Україні) у Вас відбуваються і операції, які не є об’єктом оподаткування ПДВ – це випливає з п.п.186.3 «в» ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/conv#n4496 ), згідно з яким місце реєстрації отримувача (місце за межами митної території України у Вашому випадку) є місцем постачання для таких послуг як «послуги з розроблення та тестування програмного забезпечення, з оброблення даних та надання консультацій з питань інформатизації, надання інформації та інших послуг у сфері інформатизації, у тому числі з використанням комп'ютерних систем». Отже за такими операціями ПДВ не нараховується, ПН не складається. В декларації з ПДВ такі операції відображаються в рядку 5 з обов’язковим заповненням таблиці 1 додатку 5. Та виникає необхідність розподілу ПДВ згідно з п.199.1 ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4967 ). Отже, цей розподіл потрібно робити за товарами/послугами, НА, які придбані з ПДВ, та які не можна ідентифікувати як такі, що пов’язані тільки з оподаткованими операціями, або навпаки, тільки з неоподаткованими. Це витрати загальногосподарського характеру: оренда офісу, комунальні послуги, послуги зв’язку, витрати на канцтовари, папір, ремонт та обслуговування офісної техніки, тощо. Для цього заповнюється таблиця 1 додатку 6 декларації з ПДВ. Розраховується ЧВ товарів/послуг, НА, в оподаткованих операціях. Є матеріал на сайті Семінар Ком щодо неоподаткованих операцій та розподілу ПДВ, можна ознайомитися за посиланням: https://storage.7eminar.ua/content/finelf_record/2617/m4/prezentatsiia_pdv_modul4_urok4.pdf

Раді допомогти, звертайтесь ще!