Заголовок тимчасово відсутній

Все залежить від того, коли відпускні були відображені у відомості і проведені в бухобліку. На практиці існують 2 варіанта нарахування відпускних:
1) всю суму відпускних, в тому числі і перехідні, нараховують в місяці виплати.
2) відпускні нараховують "місяць в місяць", а виплачують в місяці початку відпустки або раніше. Тоді по працівнику виникає дебіторська заборгованість.

В залежності від того, який варіант прописаний у Вашій обліковій політиці, залежить спосіб відображення перехідних відпускних в Податковому розрахунку.

В об’єднаній звітності нарахування і виплата таких відпускних проводиться наступним чином.

Якщо нарахування буде проведено у червні:

У додатку 1 за травень 2024 р. відпускні не відображаються взагалі.

У додатку 1 за червень 2024 р. заповнюється окремий рядок, де вказуються особисті дані працівника, в графі 9 — проставляється тип нарахувань 10, графа 10 — 06.2024, графа 14 — не заповнюється, у графі 16,17 - сума відпускних, графа 20 - сума ЄСВ на нараховану суму відпускних.

У додатку 4ДФ за травень 2024 р. виплачені суми відпускних, а також ПДФО і ВЗ з них слід відобразити у графах 3,4,5.

У додатку 4ДФ за червень 2024 р. нараховані суми відпускних, а також ПДФО і ВЗ з них потрібно відобразити у графах 3а, 4а, 5а.

Відеокурс по відпусткам https://7eminar.ua/events/3540/7524

Раді допомогти, звертайтесь ще!