Настільна книга бухгалтера по зарплаті & Велика колекція зразків документів!
Екслюзивна брошура від редакції!
ЛЮ
Людмила
30.04.2024 | 15:39
Відповідь надано
Заголовок тимчасово відсутній
ДД. ТОВ "А" (покупець) має ДТ заборгованість в розмірі 5000 грн. за товар від якого відмовилися. ТОВ"Б" (продавець) написав лист про те що договором передчено, якщо відмовляються від товару, то покупець зобовязаний сплатити на користь посатальника щтраф у розмірі 10% (500 грн.) Як закрити заборгованість, якимим бухпроведеннями та як нарахувати штраф за цим договором та якимим бух.проведеннями. І як відобразити в податковій звітності з ПДВ та прибуток?
ВК
Валентина, консультант
експерт
01.05.2024 | 12:07
Відповідь надано
На нашу думку, в цій ситуації в обліку може бути так:
Дт 948 Кт 685 - 500 грн. - Ви визнали претензію з сумою штрафу від постачальника
Дт 685 Кт 371 - 500 грн. - зарахована частина авансу за товар в оплату штрафу на підставі даних претензії, або окремої угоди про зарахування зустрічних однорідних вимог
Дт 6412 Кт 6442 - 83,33 - сторно - податковий кредит з суми 500 грн.
Тобто, маєте зменшити податковий кредит в межах суми, що пішла на оплату штрафу, постачальник має зробити РК на "-".
По податку на прибуток:
сума по Дт 948 може потрапити на коригування на збільшення фінрезультату (п. 140.5.11 ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17?find=1&text=%D0%B3%D1%83%D0%BC%D0%B0%D0%BD%D1%96%D1%82%D0%B0%D1%80%D0%BD#n10713), якщо постачльник - платник ЄП
Раді допомогти, звертайтесь ще!
NA
Nataliia Prystupko
22.10.2026 | 16:44
Відповідь надано
Врахування працівника з інвалідністю в квоту при відпустці
Чи враховується в квоту по інвалідності працівник з інвалідністю, який працює за основним місцем роботи, з графіком роботи 40 год на тиждень, з окладом 9 000.00 грн., але в місяці він був у щорічній відпустці, і загальний дохід враховуючи відпустку, був менше 8 647.00 грн…
ІК
Ірина, консультант
експерт
22.10.2026 | 16:57
РС
РСМ УКРАЇНА СЕРВІС
22.10.2026 | 15:59
Відповідь надано
Відповідь АІ відхилено експертом
Податкові наслідки одноразової компенсаційної виплати при звільненні
Добрий день! При звільненні є одноразова компенсаційна виплата. Є дод угода про припинення трудового договору за угодою сторін 36.1, де це прописано і сума. Дана виплата є аналогом вихідної допомоги, прив'язана до факту припинення трудового договору, не є базою для ЄСВ…
НК
Наталя, консультант
експерт
22.10.2026 | 16:27
ОЛ
Ольга
22.10.2026 | 15:46
Відповідь надано
Пільги з ПДВ для підрядників у тристоронніх договорах будівництва
Підприємство виконавець будівельних робіт заключає тристоронній договір, де виступає підрядником. Замовник - комунальне підприємство, платник - громадська організація. чи існують якісь пільги стосовно ПДВ для підприємства підрядника, в яких випадках можна уникнути нарахуавння…
СК
Світлана, консультант
експерт
22.10.2026 | 17:49
КМ
Макарова Каріна Миколаївна
22.10.2026 | 15:46
Відповідь надано
Внесення безвідсоткової фінансової допомоги: касові нюанси та ризики
ТОВ, платник єдиного податку. Засновник планує внести Поворотню безвідсоткову фінансову допомогу ТОВ в сумі 100000,00грн. Як вірно провести дану операцію? через касу підприємства чи можна одразу через касу банку ? Які ризики…
ОК
Оксана, консультант
експерт
22.10.2026 | 17:19
СВ
Світлана
22.10.2026 | 15:34
Відповідь надано
Чи потрібно заповнювати Додаток 5 при звільнених операціях
якщо в 2025 році в мене були Звільнені від оподаткування операції із постачання товарів та послуг на митній території України, що фінансуються за рахунок міжнародної технічної допомоги, яка надається відповідно до міжнародних договорів України, чи потрібно було заповнювати…
СК
Світлана, консультант
експерт
22.10.2026 | 17:32
ОЛ
Олена
22.10.2026 | 15:18
Відповідь надано
Кодування послуг доставки матеріалів у податковій накладній ПДВ
Добрий день. Скажіть будь ласка, якшо виписується накладна на реалізацію і перелік матеріалів, і окремо виставляється доствка матеріалів. Який код послуг буде у податковій на доствку матеріалів. Дякую…
СК
Світлана, консультант
експерт
22.10.2026 | 17:07
ТЕ
Тетяна Саленко
22.10.2026 | 15:12
Відповідь надано
Чи потрібно реєструвати ПН для подарунків співробітникам без ПДВ
Компанія придбала чашки-ціна 1 шт. 500 грн на подарунок до свята захасників. Оформили це як подарунки співробітникам, ознака 160 у звітності та нарахуванням ЄСВ. Товар було придбано у ФОП, без ПДВ. Товар придбано як негосп. діяльність, реєструвати ПН на умовний продаж не…
СК
Світлана, консультант
експерт
22.10.2026 | 16:58
ТE
Тetyana
22.10.2026 | 15:02
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Правильне заповнення квартального звіту по внеску за осіб з інвалідністю
Вітаю. Питання стосовно квартального звіту по внеску за осіб з інвалідністю. Середньооблікова кількість працівників за 1 кв. 2026р -22 особи, з них 5 має інвалідність. Норматив виконано. Як правильно заповнити звіт…
ІК
Ірина, консультант
експерт
22.10.2026 | 16:59
ВЯ
Яремчук Вікторія Миколаївна
22.10.2026 | 14:55
Відповідь надано
Чи можливе списання ПДВ на витрати в наступному періоді
Доброго дня!
Підприємством в січні 2026 року була надана благодійна допомога в натуральній формі іншому підприємству . І благодійник і набувач є платниками податку на загальних підставах і платниками ПДВ.
Витрати по наданню благодійної допомоги були віднесені на рах…
Підприємством в січні 2026 року була надана благодійна допомога в натуральній формі іншому підприємству . І благодійник і набувач є платниками податку на загальних підставах і платниками ПДВ.
Витрати по наданню благодійної допомоги були віднесені на рах…
ЛК
Лідія, консультант
експерт
22.10.2026 | 18:32
ТО
ТОВ Між Буд
22.10.2026 | 14:20
Відповідь надано
Виправлення помилки у реєстрації податкової накладної на ПДВ
Доброго дня! у нас є договір заключений 3 сторонами ( замовник, платник, підрядник) платник оплатив нам за товар, 11 вересня ми виписали і зареєстрували на платника податкову накладну..тепер розуміємо, що мали реєструвати на замовника, а не на платника...як тепер це виправити…
СК
Світлана, консультант
експерт
22.10.2026 | 15:20
АЛ
Алла
22.10.2026 | 14:12
Відповідь надано
Відображення РК з мінусом при несвоєчасній реєстрації ПДВ
Якщо контрагент виписав РК з мінусом, але воно не зареєстроване вчасно, в місяці, за який подається декларація, чи повинні ми це РК відображати…
СК
Світлана, консультант
експерт
22.10.2026 | 16:12
ЕЛ
Елена
22.10.2026 | 13:41
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Заповнення та подача звіту про інвалідів: ключові питання і нюанси
Добрий день.Питання про надання та складання звіту№453 від 25.08.26р."про інвалідів". Як заповнювати та подавати звіти в якій послідовності,є значення,тобто спочатку за 1кв, потім за 2кв і т.д.? Якщо в 1,2,3кв.2026р. всі нормативи виконані до осіб з інвалідністю- заповнюються…
ІК
Ірина, консультант
експерт
22.10.2026 | 16:41
/
/
22.10.2026 | 13:39
Відповідь надано
Коригування ЄСВ та ПДФО: переплата, ризики та наслідки
Не вірно пересилала ЄСВ та ПДФО, чи вийшла переплата, як правильно відкоригувати облік у себе і з податковою? І чи можу я використати переплату минулого місяця при перерахуванні зар.плати цього місяця? які ризики та покарання…
ІК
Ірина, консультант
експерт
22.10.2026 | 16:15
ТА
Татьяна
22.10.2026 | 13:35
Відповідь надано
Сплата ЄСВ ФОП під час декретної відпустки: особливості та нюанси
Вітаю! Підкажіть будь ласка чи потрібно ФОП сплачувати за себе ЄСВ коли коли вона перебуває у декретній відпустці (лікарняний по вагітності та пологах)…
ІК
Ірина, консультант
експерт
22.10.2026 | 16:52
/
/
22.10.2026 | 13:34
Відповідь надано
Чи є порушенням виплата зарплати нижче мінімальної для інваліда
Інваліда 3 групи перевели зі всім штатом на 0.25 ставки. Вийшла зар.плата нижче за мінімальну, ЄСВ сплатили і відзвітували 8.41% від 0.25 ставки. Чи буде порушенням для інваліда така зарплата та відрахування ЄСВ менша за мінімальну? і включитися йому це до стажу…
ІК
Ірина, консультант
експерт
22.10.2026 | 15:42
НА
Наталія
22.10.2026 | 13:31
Відповідь надано
Чи потрібно ФОП 2 групи використовувати РРО для онлайн-торгівлі
ФОП 2ї групи єдиного податку через інтернет ( на платформі OLX ) торгує наступними товарами: Клавіатури, Миші, Навушники, Мікрофони, Килимки,
Геймпади, Кейкапи, Перемикачі, Крісла. Чи потрібно йому застосовувати РРО(ПРРО)…
Геймпади, Кейкапи, Перемикачі, Крісла. Чи потрібно йому застосовувати РРО(ПРРО)…
ОК
Олександра, консультант
експерт
22.10.2026 | 16:34
ВН
Никитенко Віта
22.10.2026 | 13:22
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Розрахунок середньоденної зарплати для компенсації невикористаної відпустки
Як розрахувати середньоденну для оплати компенсації за невикористану відпустку при звільненні педагогічного працівника у жовтні 2026р., якщо компенсації підлягають 12 к.дн. періоду 2015-2016рр., та 56 к.дн. перілду 2016-2017рр., якщо у 2023 році працівниця знаходилася у…
ГК
Галина, консультант
експерт
22.10.2026 | 14:50
ЛЮ
Людмила
22.10.2026 | 13:05
Відповідь надано
Відповідь АІ відхилено експертом
Розрахунок компенсації при звільненні під час відпустки без з/п
Добрий день. Працівниця перебуває у відпустці без збереження з/п, і звільняєтся. Як розрахувати компесацію призвільнення, нарахувань за 12 міс не було. Була на неповному робочому робому дні 4 години, чи впливає це на розрарунок. бажано приклад розрахунку. Дякую…
ІК
Ірина, консультант
експерт
22.10.2026 | 16:23
ОЛ
Олена
22.10.2026 | 12:37
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Як правильно розрахувати лікарняні після прийняття на роботу
Прийнят на роботу 11.09.2026 захворів 06.10.2026-13.10.2026
За вересень оплачено 25 250,91 грн.
Як розрахувати лікарнянні…
За вересень оплачено 25 250,91 грн.
Як розрахувати лікарнянні…
ОК
Ольга, консультант
експерт
22.10.2026 | 17:05
ВР
РЕЗУН ВАЛЕНТИНА ПАВЛОВНА
22.10.2026 | 12:14
Відповідь надано
Коригування амортизації ОЗ у бухгалтерському обліку великодоходного підприємства
Амортизація на вартість дооцінених ОЗ розраховується щомісяця та відображується в податковій декларації як податкова різниця (збільшує податок на прибуток). Яким чином відображати в бухгалтерському обліку зменшення 54 рах. (ВПЗ), проводити коригування по даному рахунку…
ВК
Валентина, консультант
експерт
22.10.2026 | 15:51
