☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
Заголовок тимчасово відсутній
Які звіти , коли і куди я повинна здавати? Яка форма ? Це є в електронному кабінеті ? Ще нічого не здавала.
Подавати звіти до Держфінмоніторингу такий ФОП не повинен.
Ті ситуації, про які має повідомляти спеціально визначений суб’єкт первинного фінансового моніторингу визначені у пп. «в» та «г» п. 8 ч. 2 ст. 8 Закону № 361 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/361-20#n217 Решта положень ст. 8 Закону № 361 такого підприємця не стосуються (абз. 2 ч. 2 ст. 10 Закону № 361).
Це значить, що повідомляти треба лише про підозрілі операції та про невідповідність кінцевих бенефіціарів. Якщо клієнт проводить операції, а ФОП – бухгалтер має впевненість і може взяти на себе відповідальність щодо того, що така операція не пов’язана з незаконною діяльністю, то вона не є підозрілою. Також, якщо бухгалтер лише надає консультаційні послуги чи допомагає подавати звітність таким ФОП чи ЮО, то ніяких звітів до Держфінмоніторингу подавати не потрібно. І більші чи менші такі операції за 400 тис. грн значення не має.
Також за підсумками звітного 2023 року суб'єкти первинного фінансового моніторингу повинні були подати Форму звітності № 2-фінмон (річна) «Адміністративна звітність Міністерства фінансів України як суб’єкта державного фінансового моніторингу у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення». Цей Звіт № 2-фінмон (річна) вперше подають за 2023 рік. Такий звіт потрібно було подати до 10.01.2024 року (п. 4 Інструкції № 422).
Інструкція як заповнити такий звіт є в Наказі № 422 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z1664-22#n21 Звіт до Мінфіну СПФМ надсилають в електронній формі у вигляді електронних документів у форматі Excel (Word) – на електронну пошту за адресою: infomf@minfin.gov.ua. Але можна надіслати і по пошті на адресу вказану на сайті Мінфіну.
Однак, якщо ФОП зареєструвався у Держфінмоніторингу лише у 2024 році, то зараз такий звіт надсилати не потрібно. А за 2024 рік його потрібно буде надіслати до 11.01.2025 року, якщо не буде ніяких змін для суб’єктів первинного фінансового моніторингу.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Перехід ФОП на єдиний податок після переведення на загальне оподаткування
Виправлення помилок у ПРРО після отримання сертифіката ФОП
Платіж пройшов через чек ПРРО…
Подвійне оподаткування ФОП: надлишки товару та їх реалізація
Переплата податків: чи можливі штрафи при готівковій зарплаті
Вимоги до ліцензії та сплати податків для ФОП-торгівлі алкоголем
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Уточнення декларації податку на прибуток під час перевірки підприємства
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Чи дозволяється подавати уточнюючий розрахунок після перевірки
Правила повернення коштів при частковій відмові від товару
Коригування зарплати: врахування сторно для внеску інвалідів у 2026 році
Відповідь АІ відхилено експертом
Уточнення податку на прибуток без кримінальної відповідальності можливе
Чи можна вести товарний облік алкоголю без форми 496
Відповідь АІ відхилено експертом
Коригування звітності: повернення продукції та безоплатна передача сидру
1. Повернення реалізованої продукції.
У розділі 4 форми № 1-ВП ТОВ відображає обсяги реалізації сидру в розрізі контрагентів. У разі…
Відповідь АІ схвалено експертом
Нарахування компенсації за невикористану відпустку при звільненні
Відповідь АІ схвалено експертом
Організація військового обліку директора-сумісника: питання та відповідь
На ТОВ працевлаштований єдиний працівник — директор (чоловік) за сумісництвом (неосновне місце роботи). За основним місцем він перебуває на військовому обліку, має бронювання…
Як правильно відобразити оренду підвального приміщення у 20-ОПП
Як правильно розрахувати лікарняний після декретної відпустки
Відповідь АІ схвалено експертом
