Заголовок тимчасово відсутній

По Вашій ситуації:

1) в гр. 22 Звіту про КІК - дохід компанії - 7 млн.євро в еквіваленті в гривні.

2) гр. 23, 24, 25.1 - від~ємне значення (збиток)

3) пільга по гр. 28.3.1 у Вас відсутня, адже дохід Вашої КІК 7 млн.євро, що є більше 2 млн.євро.

Інформаційний лист ДПСУ № 3/2024 (https://tax.gov.ua/data/material/000/653/775003/InfoList3_2024.pdf):

"2.10. ЯКИМ Є ВИЗНАЧЕННЯ ПОНЯТТЯ «ЗАГАЛЬНИЙ СУКУПНИЙ ДОХІД» УСІХ КІК ДЛЯ ЦІЛЕЙ ЗАСТОСУВАННЯ ПІДПУНКТУ 39-2.4.2 ПУНКТУ 39-2.4 СТАТТІ 39-2 РОЗДІЛУ I КОДЕКСУ?

...при розрахунку загального сукупного доходу усіх КІК для цілей застосування
підпункту 39-2.4.2 пункту 39-2.4 статті 39-2 Кодексу слід враховувати обсяг доходу усіх КІК
однієї контролюючої особи із усіх джерел за даними показників неконсолідованої
фінансової звітності кожної КІК, який, зокрема, включатиме дохід від реалізації продукції
(товарів, робіт, послуг), чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг), інші
операційні доходи, фінансові доходи, інші доходи. Водночас Звіт про фінансові результати
КІК, що є складовою її неконсолідованої фінансової звітності, складається відповідно до
стандартів бухгалтерського обліку, що застосовується КІК."

Тому, маєте обрати або інші підстави для пільги, або визнати скоригований збиток/прибуток за 2023 рік.

Додатково рекомендуємо отримати ІПК

Раді допомогти, звертайтесь ще!