Заголовок тимчасово відсутній

На нашу думку, якщо Вами був складений один помилковий УР - за 02/2022, то зараз до декларації 02/2022 (зурахуванням даних УР) робите та подаєте ще один УР, в якому в гр. 4 - це дані гр. 5 з попереднього УР, в а гр. 5 - правильні дані (фактично дані звітної декларації за 02/2022).

Якщо гр. 6 такого УР дасть суму до сплати (по ряд. 18), то сума буде списана з електронного рахунку.

ПКУ визначає наступне (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17?find=1&text=%D0%B3%D1%83%D0%BC%D0%B0%D0%BD%D1%96%D1%82%D0%B0%D1%80%D0%BD#n11303):

"200-1.5. З рахунку у системі електронного адміністрування податку на додану вартість платника перераховуються кошти до державного бюджету в сумі податкових зобов’язань з податку на додану вартість, що підлягає сплаті за наслідками звітного податкового періоду, ....

200-1.6. За підсумками звітного податкового періоду, відповідно до задекларованих в податковій декларації результатів, а також у разі подання уточнюючих розрахунків до податкової декларації, платником проводиться розрахунок з бюджетом у порядку, визначеному статтями 200 та 209 цього Кодексу."

Такі суми будуть списані з елетронного рахунку навіть за наявності переплати н абюджетному рахунку.

На ліміт реєстрації подання такого УР не має вплинути.

Раді допомогти, звертайтесь ще!