Заголовок тимчасово відсутній

На нашу думку, 29.02.2024 у Вас відбулося помилкове складання ПН на суму 110 000 грн і помилкове декларування ПЗ за 02/2024 в сумі 110 000.

ЗІР (101.16, https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=40367):

"Як складається податкова накладна, якщо договором передбачено, що товари/послуги частково оплачуються за рахунок бюджетних коштів, а частково – за рахунок коштів покупця?
Відповідь:
Якщо договором передбачено, що товари/послуги частково оплачуються за рахунок бюджетних коштів, а частково – за рахунок коштів покупця, то за операцією з постачання таких товарів/послуг датою виникнення податкових зобов’язань (тобто датою, на яку має бути складена податкова накладна) є:

для частини товарів/послуг, вартість якої оплачується за рахунок бюджетних коштів – дата отримання бюджетних коштів на поточний рахунок постачальника;

для частини товарів/послуг, вартість якої оплачується за рахунок коштів покупця – дата першої події: або оплата покупцем коштів, або відвантаження товарів (для послуг – оформлення документа, що засвідчує факт постачання послуг)...."

Тому виправлення рекомендуємо провести так:

1) анулювати неправильну ПН на 110 000, склавши до неї РК на "-" з причиною 103.

2) скласти правильні ПН - на 50 000 за 02/2024, і на 60 000 за 03-/2024

3) уточнити декларацію за 01/2024 - залишити там ПЗ на 50 000

4) ПЗ на суму 60 000 включити в декларацію за 03//2024.

Додатково рекомендуємо отримати ІПК

Раді допомогти, звертайтесь ще!