Настільна книга бухгалтера по зарплаті & Велика колекція зразків документів!
Екслюзивна брошура від редакції!
Заголовок тимчасово відсутній
ПДВ було нараховано на суму нарахувань. про те що буде оплата по різному ніхто не попереджав. Як тепер бути?
На нашу думку, 29.02.2024 у Вас відбулося помилкове складання ПН на суму 110 000 грн і помилкове декларування ПЗ за 02/2024 в сумі 110 000.
ЗІР (101.16, https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=40367):
"Як складається податкова накладна, якщо договором передбачено, що товари/послуги частково оплачуються за рахунок бюджетних коштів, а частково – за рахунок коштів покупця?
Відповідь:
Якщо договором передбачено, що товари/послуги частково оплачуються за рахунок бюджетних коштів, а частково – за рахунок коштів покупця, то за операцією з постачання таких товарів/послуг датою виникнення податкових зобов’язань (тобто датою, на яку має бути складена податкова накладна) є:
для частини товарів/послуг, вартість якої оплачується за рахунок бюджетних коштів – дата отримання бюджетних коштів на поточний рахунок постачальника;
для частини товарів/послуг, вартість якої оплачується за рахунок коштів покупця – дата першої події: або оплата покупцем коштів, або відвантаження товарів (для послуг – оформлення документа, що засвідчує факт постачання послуг)...."
Тому виправлення рекомендуємо провести так:
1) анулювати неправильну ПН на 110 000, склавши до неї РК на "-" з причиною 103.
2) скласти правильні ПН - на 50 000 за 02/2024, і на 60 000 за 03-/2024
3) уточнити декларацію за 01/2024 - залишити там ПЗ на 50 000
4) ПЗ на суму 60 000 включити в декларацію за 03//2024.
Додатково рекомендуємо отримати ІПК
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Підприємство на єдиному податку: чи подавати звітність з нуля
Накопичення днів відпустки: порушення та можливі наслідки для працівника
Відповідь АІ відхилено експертом
Відображення овердрафту в фінансовій звітності: рахунок 311
Підкажіть, будь ласка, яким чином відобразити в фінансовій звітності Ф1 та Ф3 від'ємне значення на рах.311 (овердрафт) станом на 30.09.2026…
Оподаткування витрат на навчання лікаря: ЄСВ, ПДФО, ВЗ
Відповідь АІ схвалено експертом
Чи потрібно нараховувати індексацію зарплати при підвищенні
Відповідь АІ схвалено експертом
Облік внесків за програмою компенсації страхових премій для ТОВ
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Списання залишків на 231 рахунку: як правильно оформити
Обмеження зарплати для зовнішнього сумісника в ліцензованому бізнесі
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Питання щодо реєстрації ФОП та умов оренди приміщення
Відповідь АІ схвалено експертом
Чи можна виплачувати добові за день відрядження до Польщі
Чи підлягає оподаткуванню ПДВ перевезення вантажу нерезидентом
Відповідь АІ схвалено експертом
Списання простроченої кредиторської заборгованості: терміни та нюанси
Відповідь АІ схвалено експертом
Чи враховуються лікарняні у загальній сумі заробітної плати
Відповідь АІ схвалено експертом
Звітність щодо квоти для інвалідів: заповнення лише основних рядків
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Нарахування ПДВ: різниця між списанням та оприбуткуванням товарів
Коли визначати базовий місяць для індексації зарплати
Чи потрібно подавати звіт про інвалідів при трьох працівниках
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Можливість оформлення обов’язків під час відрядження в наказі
Чи можна в одному наказі про відрядження писати хто виконуватиме обов’язки?
Чи можна окремим наказом на підставі наказу про відрядження Дякую…
Є відповідь АІ
Коригування звіту з ЄСВ: проблеми з підписом та заокругленням
Ризики ведення резерву відпусток та коригування в бухгалтерії
як провести коригування та нарахуванняв поточному році якщо вирішимо вести…
