Заголовок тимчасово відсутній

Якщо це просто помилка звіту (тобто нарахували в обліку та виплатили правильно,а в звіті механічно помилилися), слід подати уточнюючий. В додатку 1 уточнюючого звіту за 4 кв невірний рядок подати з кодом типу нарахувань 3, а вірний - з кодом типу нарахувань 2. В 4ДФ невірний з ознакою 1, вірний з ознакою 0 в графі 10.и Інші додатки не подавати, інших осіб не включати

В податковому розрахунку автоматично з'являться цифри донарахування чи сторнування , вручну заповнюється тільки шапка та кількість додатків, при цьому графи 07-110 не заповнюються.

Якщо це помилка розхрахунку - тобто поданий звіт за грудень відповідав дійсності, просто потім виявилося, що розрахунок потрібно уточнити - то перерахунок робиться в поточному звітному періоді, і такі випрвлення будуть відображатися в звіті за 1 квартал. Слід окремим рядком в звіті за місяць в якому знайшли цю помилку додати рядок : КЗО 29 місяуь нарахування грудень 23, кількість днів вірна, сума плюс або сума мінус. Так, це той випадок, коли можливо вводити дані за минулий період і навіть із мінусом, якщо сума зменшується:

Згідно Порядку 4 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15#n368

Якщо нарахування заробітної плати здійснюється за попередній звітний (податковий) період, зокрема у зв’язку з уточненням кількості відпрацьованого часу, виявленням помилок, суми донарахованої заробітної плати включаються до заробітної плати місяця, у якому були здійснені такі донарахування.

Внесення від’ємних значень сум нарахованої заробітної плати (нарахованого доходу) допускається лише у разі відображення:

сум перерахунків заробітку (доходу), що пов’язані з уточненням кількості відпрацьованого часу у зв’язку з відпусткою, тимчасовою непрацездатністю, допомоги у зв’язку з вагітністю та пологами, нарахованих у попередніх звітних (податкових) періодах;

сторнованих сум відпускних, допомоги з тимчасової непрацездатності та допомоги у зв’язку з вагітністю та пологами.

При цьому, в 4ДФ однією строкою із поточною зарплатою відображаються і результати перерахунку доходу та ПДФО та ВЗ. Тобто додаємо донаразовану суму до зарплати періоду, в якому виявили цю помилку та перерахували.

Раді допомогти, звертайтесь ще!