Заголовок тимчасово відсутній

Ні, не так. В Додатку 4ДФ нарахування та виплату орендної плати на користь фізичної особи показуємо по факту подій.

Відповідно до п.4 розділу IV Порядку № 4 від 13.01.2015 р. zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15 в графі 3а Додатку 4ДФ до Податкового розрахунку зазначаємо суму нарахованого доходу- і це сума нарахованої орендної плати за звітний місяць, яка зазначена в договорі оренди та акті виконаних робіт. Саме ця нарахована сума доходів буде оподатковуватись 18% ПДФО та 1,5% ВЗ. Якщо орендна плата була виплачена у цьому ж місяці, то в графі 3 зазначається сума виплаченого доходу, яка зазначається з податками, тобто у розмірі, в якому була нарахована, а не в якому була фактично виплачена на руки. Якщо оренда виплачується в наступному місяці, і в звітному місяці не виплачувалувась, то в графі 3-0,00. В графі 4а- вказуємо суму утриманого ПДФО, в графу 4 зазначаємо суму перерахованого ПДФО до бюджету у звітному місяці, в графі 5а зазначаємо суму утриманого військового збору з орендної плати, в графі 5 зазначаємо суму військового збору, перерахованого до бюджету у звітному місяці, в графі 6 ставимо ознаку доходу "196".

Раді допомогти, звертайтесь ще!