☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
Заголовок тимчасово відсутній
ТзОВ займається імпортом обладнання з подальшим продажем кінцевим покупцям на території України. Для доставки вантажу уклало контракт з польським перевізником на вантажні перевезення. В документі CMR в графі де має бути відмітка від перевізника, стоїть печатка не нашого перевізника, з яким ми уклали контракт, а іншого польського перевізника, з яким наш перевізник має свої договірні відносини. Чи має якісь наслідки для нас таке перевезення? Чи допускається відмітка в CMR іншого перевізника, з яким ми не маємо укладеного договору, а має відносини наш перевізник?
На нашу думку, в цій сиутації Ваш перевізник виступив не як безпосередній перевізник, а як організатор перевезення, тобто експедитор.
В таких ситуаціях на практиці при перевірках ДПС розглядає таку виплату польскьій компанії як виплату експедитору, що для Вас означає:
1) податку на репатриацію немає, бо польска компанія надала не послуги перевезення, а послуги експедиції, які потрапляють у виключення п. 141.4.1 "к" ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17?find=1&text=%D1%80%D0%B5%D1%81%D1%82%D1%80%D1%83%D0%BA%D1%82%D1%83%D1%80%D0%B8%D0%B7%D0%B0%D1%86#n10752):
"141.4.1.... к) інші доходи від провадження нерезидентом господарської діяльності на території України, крім доходів у вигляді виручки або інших видів компенсації вартості товарів, виконаних робіт, наданих послуг, переданих, виконаних, наданих резиденту (постійному представництву іншого нерезидента) від такого нерезидента, у тому числі вартості послуг із міжнародного зв’язку чи міжнародного інформаційного забезпечення...,"
2) місцем постачання експедиційних послуг є Ваше місце реєстрації як замовника (п. 186.3 "ж" ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17?find=1&text=%D1%80%D0%B5%D1%81%D1%82%D1%80%D1%83%D0%BA%D1%82%D1%83%D1%80%D0%B8%D0%B7%D0%B0%D1%86#n4496).
Відповідно на вартість цих послуг Ви мали б скласти та зареєструвати ПН за правилами ст. 208 ПКУ, як на послуги нерезидента з місцем постачання в Україні.
Якщо в акті наданих послуг (інвойсі) польська фірма вказала окремим рядком - скільки вони заплатили перевізнику і додала завірені копії підтверджуючих документів, то під ПДВ пішла б різниця між загальною вартістю послуг та послуг безпосереднього перевізника.
Додатково рекомендуємо отримати ІПК
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь АІ схвалено експертом
Облік компенсації витрат на юридичні послуги: ПДВ та нюанси
Зміни у надсиланні постанов про примусове виконання зарплати працівника
Відповідь АІ схвалено експертом
Облік продажів через Нову Пей для платників єдиного податку
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Перерахунок ЕСВ для працівника з інвалідністю без документів
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Консультація щодо підбору КВЕД для нової діяльності підприємства
Підприємство займається наданням послуг з дезінсекції, дератизації та обслуговуванню інсектицидних ламп.
Плануємо виготовляти самі інсектицидні лампи та…
Припинення трудового договору: як оформити після смерті директора
Виправлення витрат: перенесення з рахунку 39 на 93
Підкажіть, будь ласка, як правильно виправити ситуацію, коли витрати, які за своєю суттю мали бути віднесені до витрат звітного періоду (рахунок 93), були відображені на рахунку 39. Чи є можливість перенести такі витрати з рахунку 39 на рахунок 93 у поточному…
Коли починати сплачувати податки після відкриття ФОП
Є відповідь АІ
Правильний розрахунок середньоденного заробітку за допомогою допомоги
Відповідь АІ схвалено експертом
Зміна реєстрації ФОП при отриманні статусу ВПО: що потрібно
Відшкодування витрат ФОП на фрілансі: правильне оформлення та облік
Заповнення звіту про працевлаштування інвалідів на підприємстві
Відповідь АІ схвалено експертом
Алгоритм дій при смерті працівника: ПФУ та трудові відносини
Що потрібно подавати в ПФУ?
Чи треба відправляти повідомлення на розірвання трудовихь відносин.
який алгоритм дій…
Відповідь АІ схвалено експертом
Звітність про внесок на працевлаштування осіб з інвалідністю
Відповідь АІ схвалено експертом
Чи підлягає індексації зарплата після підвищення окладів
Відповідь АІ схвалено експертом
Розрахунок ПДФО за оренду нежитлового приміщення фізособою
Є відповідь АІ
Де знайти брошуру звірки з ТЦК у Дії
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
