Заголовок тимчасово відсутній

На нашу думку, в цій сиутації Ваш перевізник виступив не як безпосередній перевізник, а як організатор перевезення, тобто експедитор.

В таких ситуаціях на практиці при перевірках ДПС розглядає таку виплату польскьій компанії як виплату експедитору, що для Вас означає:

1) податку на репатриацію немає, бо польска компанія надала не послуги перевезення, а послуги експедиції, які потрапляють у виключення п. 141.4.1 "к" ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17?find=1&text=%D1%80%D0%B5%D1%81%D1%82%D1%80%D1%83%D0%BA%D1%82%D1%83%D1%80%D0%B8%D0%B7%D0%B0%D1%86#n10752):

"141.4.1.... к) інші доходи від провадження нерезидентом господарської діяльності на території України, крім доходів у вигляді виручки або інших видів компенсації вартості товарів, виконаних робіт, наданих послуг, переданих, виконаних, наданих резиденту (постійному представництву іншого нерезидента) від такого нерезидента, у тому числі вартості послуг із міжнародного зв’язку чи міжнародного інформаційного забезпечення...,"

2) місцем постачання експедиційних послуг є Ваше місце реєстрації як замовника (п. 186.3 "ж" ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17?find=1&text=%D1%80%D0%B5%D1%81%D1%82%D1%80%D1%83%D0%BA%D1%82%D1%83%D1%80%D0%B8%D0%B7%D0%B0%D1%86#n4496).

Відповідно на вартість цих послуг Ви мали б скласти та зареєструвати ПН за правилами ст. 208 ПКУ, як на послуги нерезидента з місцем постачання в Україні.

Якщо в акті наданих послуг (інвойсі) польська фірма вказала окремим рядком - скільки вони заплатили перевізнику і додала завірені копії підтверджуючих документів, то під ПДВ пішла б різниця між загальною вартістю послуг та послуг безпосереднього перевізника.

Додатково рекомендуємо отримати ІПК

Раді допомогти, звертайтесь ще!