Заголовок тимчасово відсутній

Нарахування відпустки, яка починається у січні, у бухгалтерському обліку має проводитись у січні, адже саме до цього періоду відносяться витрати на оплату відпустки та нарахований ЄСВ згідно з п. 5-7 НП(С)БО № 16 (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0027-00#Text).

Виплата відпускних, яка проводиться не пізніше 31 грудня, відноситься до грудня, але є фактично авансовою за січень.

У Д1 така відпустка з типом нарахування "10" відображається у січні.

У Д4 сума виплачених відпускних, ПДФО та ВЗ відображаються у гр. 3, 4 та 5 за грудень додаючи ці суми до зарплати за грудень. Потім у Д4 за січень сума відпускних, ПДФО та ВЗ відображаються у гр. 3а, 4а та 5а, а графи 3, 4 та 5 не заповнюються.

Але є і альтернатива - відобразити нарахування відпускних у грудні за січень і в обліку і в звітності.

Тоді у Д1 за грудень така відпустка з типом нарахування "10" відображається за січень. А в Д4 за грудень сума нарахованих відпускних буде одним рядком із зарплатою за грудень у гр. 3 та 3а, і відповідно ПДФО та ВЗ - у гр. 4, 4а та 5, 5а. І у січневому Д1 та Д4 суми відпускних уже не зазначаються - там буде тільки зарплата за січень.

Цей варіант розглянутий тут: https://7eminar.ua/events/3540/7636.

Від обраного Вами варіанту фактично нічого не зміниться - по працівнику дані у державних реєстрах буде відображено ідентично.

Раді допомогти, звертайтесь ще!