Заголовок тимчасово відсутній

У Вашому випадку потрібно скласти зведену ПН за правилами складення ПН при використанні товарів/послуг, НА, придбаних з ПДВ, але використаних в операціях, що не є господарською діяльністю (п.198.5 «г» ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4931 ). В такої зведеної ПН зазначається: у графі «Зведена податкова накладна» – код ознаки 1;у графі «Не підлягає наданню отримувачу (покупцю) з причини» робиться помітка «X» та зазначається тип причини 13; у графі «Отримувач (покупець)» – власне найменування (П. І. Б.) платника; у рядку «Індивідуальний податковий номер отримувача (покупця)» – умовний ІПН «600000000000»; рядок «Податковий номер платника податку або серія (за наявності) та номер паспорта» не заповнюється; у графі 4 «Умовне позначення українське» зазначається – «грн»; у графі 10 «Обсяги постачання (база оподаткування) без урахування ПДВ» – вартість (частина вартості) товару, на яку нараховується ПДВ; у графі «11» – сума ПДВ.; при цьому у графі 2 «Опис (номенклатура) товарів/послуг продавця» зазначаються дата та номер вхідної ПН. Така ПН складається датою не пізніше останнього дня місяця, в якому відбулося таке використання. Та реєструється в ЄРПН не пізніше 20/го числа останнього місяця. Щодо бухгалтерських записів: у разі якщо незакритий с/рах.6442 (хоча ми вважаємо, що треба віднести суми ПДВ до податкового кредиту: Дт6412 – Кт6442): відносите на витрати Дт949 – Кт6442. Щодо закриття с/рах.6432 (якщо ми Вас вірно, повинен бути запис Дт6432 – Кт6412): також відносите на витрати Дт949 – Кт6432. В бухгалтерській довідці посилаєтеся на п.198.5 «г» ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/ed20240316#n4931 )

Раді допомогти, звертайтесь ще!