☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
Заголовок тимчасово відсутній
Слід мати на увазі, що в умовах воєнного стану, «платники податку на додану вартість тимчасово, до припинення або скасування воєнного стану, не мають права на подання уточнюючих розрахунків до податкових декларацій, передбаченого пунктом 50.1 статті 50 цього Кодексу, за звітні (податкові) періоди до лютого 2022 року з показниками на зменшення податкових зобов’язань та/або декларування суми бюджетного відшкодування податку на додану вартість» (п.69.1 підр.10 розд.ХХ ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n8462 ). Але ж подання у Вашому випадку УР до декларації з ПДВ за вересень 2021 року приведе саме к зменшенню ПДВ до сплати. Тому такий УР не можна подавати. Разом з тим слід мати на увазі, що зареєстровані ПН з датою від листопада 2020 року можна було включити до складу податкового кредиту до 31/12/22 року – це випливає з п.80 підр.2 розд.ХХ ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n8035 ). Але через війну відлік певних строків, в т.ч. і наведеного (365 кал/днів з 01/01/22 р., але не пізніше 1095 кал/днів з дати складання ПН(РК)) було призупинено до 01/08/23 року (п.69.9 підр.10 розд.ХХ ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n8462 ). Отже, ці 365 кал/дні потрібно рахувати починаючи з 01/08/23 року. З цього випливає, що Ви маєте право на ПК за ПН від листопада 2020 року до червня 2024 року включно (тобто протягом 311 кал/днів (365 мінус 54 (це з 01/01/22 по 23/02/22)). Тому Вам варто надати УР до декларації з ПДВ за вересень 2021 року на збільшення ПДВ до сплати на 86,21 грн., та ПН включити до ПК в декларації з ПДВ за лютий 2024 року.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь АІ схвалено експертом
Чи потрібно ФОП на ЄП звітувати про виплати іншому ФОПу
Включення РК до ПДВ: терміни та важливі дати для розуміння
Виправлення помилок у ПДВ: повернення податкового ліміту підприємства
ФОП з офіційним працевлаштуванням: звітність та сплата ЄСВ
Заповнення об’єднаної звітності для мобілізованого співробітника: нюанси
Чи включати внесок до капіталу в об’єднаний звіт
Відповідь АІ відхилено експертом
Повернення бракованого товару від нерезидента: нюанси валютних операцій
Відповідь АІ схвалено експертом
Особливі умови виписки податкових накладних для Дія Сіті
Питання: Чи є особливі умови виписки податкових накладних для покупця резидента Дія Сіті? Дякую…
Списання ПДВ: періоди, рахунки та оформлення для бухгалтерії
За період 09.02.2022р по 11.11.2024 р за які періоди можна списати П.Кредит і як правильно оформити, на які рахунки…
Порядок оформлення РК при поверненні коштів клієнту за договором
Відповідь АІ схвалено експертом
ПДВ на придбання вантажного автомобіля та порядок обліку
Відповідь АІ відхилено експертом
Заповнення графи 13 у додатку 5 для заступника директора
Відповідь АІ схвалено експертом
Звітність по інвалідам у неприбутковій організації: що потрібно знати
Відповідь АІ схвалено експертом
ФОП 3 група: реєстрація платником ПДВ у 2027 році
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Документи для виплат по непрацездатності працівника з сумісництвом
Заправка автомобіля в неробочий день: обґрунтування та пояснення директора
Виплата ПДФО, ВЗ та ЄСВ за договором ЦПХ у 2026 році
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Закріплення службового автомобіля за директором: документи та списання пального
Питання про виплату лікарняного: чи потрібна заява-розрахунок
Відповідь АІ схвалено експертом
