Заголовок тимчасово відсутній

На нашу думку, у Вас унікальна ситуація)

За прямими правилами ПКУ - Ви маєте зменшити фінрезультат на суму проводки Дт 38 Кт 719, як це передбачено п.139.2 ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/ed20240129#n10685):

"139.2.2. Фінансовий результат до оподаткування зменшується:

на суму коригування (зменшення) резерву сумнівних боргів або резерв очікуваних кредитних збитків (зменшення корисності активів), на яку збільшився фінансовий результат до оподаткування відповідно до національних положень (стандартів) бухгалтерського обліку або міжнародних стандартів фінансової звітності..."

Таке коригування проводять в ряд. 2.2.2 додатку РІ

І получається, що Ви в минулому році маєте витрати по резерву які не коригували, а в цьому році маєте доходи, які маєте коригувати на зменшення фінрезу

За логікою, операція з урахуванням даних за 2022 та 2023 рік мала б давати на витрати 0 грн., і так є в бухобліку. А в податковому обліку ніби йде "заниження" фінрезультату, якщо зараз провести коригування в ряд. 2.2.2.

В цій ситуації Ви маєте право або поступити строго по закону і показати коригування, яке дає Вам ПКУ, або не показати це коригування (не зменшувати фінреузльтат коригуванням в ряд. 2.2.2), отримати ІПК з цього приводу і вже потім або уточнити декларацію (на зменшення об`єкту оподаткування і податку) або ні - в залежності від відповіді ДПС

Раді допомогти, звертайтесь ще!