Заголовок тимчасово відсутній

За перше півріччя оподаткування за ставкою 18% фінансового результату, який в загальному випадку дорівнює дозоди - мінус витрати, так , це вірно. Окремо розраховується податок за час перебування в статусі Дія Сіті на особливих умовах: податок розразховується зосвім з іношої бази, і така база заначається в додатку Дія. Заповнюються всі рядки додатку Дія, та через це заповнюється рядок 06.3 деклараціїї - він заповнюється по тому результату, що отриманий в Додатку Дія, попередньо заповненому.

При заповненні резидентом Дія Сіті – платником податку на прибуток на особливих умовах Декларації за 2023 рік у рядку 01 зазначається дохід від будь-якої діяльності (за вирахуванням непрямих податків), визначений за правилами бухгалтерського обліку, отриманий протягом календарного року (з 01.01.2023 по 31.12.2023).У разі переходу з 01.07.2023 на особливості оподаткування резидента Дія Сіті – платника податку на особливих умовах у Декларації за 2023 рік у додатку РІ та, відповідно, у рядку 03 Декларації зазначаються показники за період перебування такого платника на загальній системі оподаткування податком на прибуток (тобто з 01.01.2023 по 30.06.2023). При цьому у рядках 02, 03, 04, 05 Декларації зазначаються показники виключно за період перебування на загальній системі оподаткування податком на прибуток (при цьому платник додає доповнення з поясненням щодо розбіжностей у показниках фінансової звітності та податкової декларації з податку на прибуток) (прим. 4).

Але щодо РІ зауважу - по даних поки були на загальній ситсемі - коли могли б застосовуватися різниці - не були високодозідним підприємствам, а редиент Дія сіті зо сплачує ПнВК - різниці не застосовує, тому напевно у вас різниць в додатку РІ не буде.

Резюме: звичайним чином заповнюються дані по першому півріччю - тобо рядки 01-04, рядок 06, а щодо другого півріччя - в деклараціїї від нього тільки рядок 06.3, все інше - зазначено в додатку ДІЯ. Яким буде ваш об'єкт оподаткування, що буде оподатковуватися за ставкою 9% - з внаведених даних сказати не можна,. слід заповнити додаток Дія і все стане ясно. Підсумок 06 та 06.3 попадає в рядок 17 та в рядок 19 деклараціїї, і це податок до сплати.

Раді допомогти, звертайтесь ще!