☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
Увійти або зареєструватися
ТЗ
Зубова Тамара
27.02.2024 | 17:53
Відповідь надано
Заголовок тимчасово відсутній
Підприєм. за 2022р. отрим. збитки та відобр.в Декл. про прибуток. З 01.01.2023р. перейшло на спрощ. сист. зг. п. 9 підрозд. 8 розд. ХХ «Перехідні положення» ПКУ (єдиний податок за ст. 2 відс.).З 01.08.2023р. автоматично стало платником податку на прибуток. Чи має право підприєм. зменшити фінансовий результат до оподаткування за 2023р.на суму від’ємного значення об’єкта оподаткування, що обліковув.у нього до переходу на спрощену систему оподаткування? Як відобразити це в Декларації? Так як податком на прибуток підлягає оподаткування 5 міс. з 01.08.2023р., - з фінзвітністю результат в Декларації з податку на прибуток не буде співпадати. Податкові різниці не подавались, Дохід менше 40млн.грн.
СК
Стефанія, консультант
експерт
29.02.2024 | 16:21
Очікує відповідь
Збіток минулих років (задекларований в деклараціїї 2022 року) підприємство може врахувати - для цього має заповнити рядок 3.4.1 в додатку РІ, а також рядок 02 та 03 (буде від'ємний) та перенести 03 в рядок 03 деклараціїї. Якщо отримано прибуток (мається на увазі за 5 місяців), , зазначений в рядку 02, він зменшужться на збиток, зазначений в рядку 03 , та в 04 попадає обїкт оподаткування з якого буде розрахований податок. Можливо, там буде збиток - тоді податок не розраховується. Такж, якщо за резльтатами 5 місяців була хоч 1 грн прибутку - заповнюється також додаток ПП, в якому із кодом пільги 11020301 вказується пільга - несплачений через збиткову пільгу податок. 11020301, Колонка 2 назва пільги "зменшення об’єкта оподаткування на минулорічні податкові збитки п.п. 140.4.4 ПКУ, термін застосування - з 1.01. по 31.12, сума пільги - це той "недоплачений " податок, через те, що врахували збиток. Якщо за 5 місяців був збиток або 0, ПП =не заповнюється та не подається (пільгою не користувалися).
Так, звіт про фінрезультати та декларація будть відрізнятися, але зауважте- в рядку 01 стоїть те саме, що в фінзвіті (тобто дохід за весь рік, в тому числі і на єдиному податку), тільки оподаткований прибуток буде відрізнятися - тому що по бухобліку рахується прибуток за весь рік, а в делараціїї ставиться прибуток, розрахований за 5 місяців.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
ЕО
Омельчук Елена Александровна
14.10.2026 | 22:29
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Пільги для мобілізованих ФОП 3 групи: єдиний податок і військовий збір
Доброго дня! ФОП 3 групи 5 % мобілізований. Отримує дохід як ФОП. Чи є наразі пільги для сплати єдиного податку і військового збору…
ОК
Олександра, консультант
експерт
14.10.2026 | 23:13
МК
Кіпіш Марта
14.10.2026 | 19:46
Відповідь надано
Оподаткування ПДВ оренди з правом викупу: нюанси та консультація
Підприємством Платником ПДВ укладено договір оренди з правом викупу,відповідно до умов якого Орендодавець передає Орендарю у володіння та користування Об'єкт: Комбайн зернозбиральний Відповідно до умов договору:
1. Об'єкт передається Орендарю у користування строком на 3…
1. Об'єкт передається Орендарю у користування строком на 3…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
14.10.2026 | 20:40
ТС
Світлична Тетяна Василівна
14.10.2026 | 19:12
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Чи враховуються премії при розрахунку середнього доходу для лікарняних
Чи враховуються суми премії для середнього доходу для нарахування лікарняних…
ІК
Ірина, консультант
експерт
14.10.2026 | 20:37
ЛЮ
Людмила
14.10.2026 | 17:44
Відповідь надано
Правильне відображення декрету та лікарняних у звітності
Добрий день. Працівниця пішла 05.05.2026 у декретну відпустку на 126 днів і в о'єднаній звітності травня показано всі нарахування, початок та наказ за цей період. З 08.09.2026 лікарняний подовжено на 14 днів, а з 22 вересня починається відпустка на три роки по догляду за…
ІК
Ірина, консультант
експерт
14.10.2026 | 20:58
НА
Наташа
14.10.2026 | 17:30
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Заповнення звіту для ТОВ з чисельністю працівників менше восьми
В ТОВ чисельність працівникі меньше 8 .Норматив по влаштуванню інвалідів не досяг порогу по чисельності працівників. При подачі звіту, які потрібно заповнювати рядки…
ТК
Тетяна, консультант
експерт
14.10.2026 | 17:38
УЛ
Уляна
14.10.2026 | 17:07
Відповідь надано
Коригування курсових різниць для імпортних операцій у бухгалтерії
Доброго дня! ТОВ на загальній системі, платник ПДВ. Імпортуємо обладнання, маємо розрахунки з постачальниками нерезидентами. Попередній бухгалтер проводила розрахунок курсових різниць просто проставивши галочку в налаштуваннях "закриття місяця" в програмі БАС щомісячно. Ніде…
ЛК
Лідія, консультант
експерт
14.10.2026 | 22:34
ГА
Галина
14.10.2026 | 17:04
Відповідь надано
Питання щодо нарахування ЄСВ і ПДФО для ліквідаторів ЧАЕС
Доброго дня! Питання: працівник бюдж. установи є ліквідатором аварії на ЧАЄС. Чи застосовується особливий код для такої категорії працівників в додатку Д1?Чи нараховується ЄСВ на чорнобильські дод. відпустки, які сплачуються за рах. коштів ПФУ? Якщо так, то за рахунок яких…
ІК
Ірина, консультант
експерт
14.10.2026 | 22:03
КА
Катерина
14.10.2026 | 17:00
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Штрафні санкції за несвоєчасну сплату ЄСВ для ФОПів
який штраф за несвоєчасну сплату єдиного соціального внеску у ФОПа на єдиному податку…
ІК
Ірина, консультант
експерт
14.10.2026 | 20:50
НА
Наталія
14.10.2026 | 16:47
Відповідь надано
Строк позовної давності для кредиторської заборгованості підприємства
Підприємство має кредиторську заборгованість, що виникла 11.10.2019р перед іноземним покупцем, який є резидентом Йорданії. Прошу повідомити, коли спливає строк позовної давності…
ЛК
Лідія, консультант
експерт
14.10.2026 | 21:06
ОК
Оксана
14.10.2026 | 16:29
Відповідь надано
Вимоги та ліміти доходів для ФОПів без рахунку
Які вимоги та ліміти по надходженню доходів діють до ФОПів платників ЄП 2 групи,якщо діяльність здійснювалась на протязі 1 року без відкриття рахунку,з 01.11.2026 р. планує відкрити рахунок,щоб не попасти під фінмоніторинг банку…
ОК
Ольга, консультант
експерт
14.10.2026 | 17:20
ОЛ
Олександр
14.10.2026 | 16:28
Відповідь надано
Продаж дерматологічних засобів ФОП: особливості та важливі нюанси
Особливості продажу дерматологічнмх засобів, які містять фармацевтичні складники і мають задекларовані лікувальні дії для ФОП. Які особливості такого продажу? Що потрібно врахувати…
ОК
Олександра, консультант
експерт
14.10.2026 | 23:08
ОК
Оксана
14.10.2026 | 16:26
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Складнощі в трудових відносинах через мобілізацію ФОП: рекомендації
02.10 ФОП був мобіл-й та перебуває у навч центрі, зв’язок з ним відсутній, можливості отримати від нього будь-які розпорядження чи підписати док-ти немає. Як відомо від дружини ФОП, перебування у навч центрі триватиме орієнтовно 52 дні, далі його мають направити до ВЧ, де…
ІК
Ірина, консультант
експерт
14.10.2026 | 21:58
ЮЛ
Юлія
14.10.2026 | 16:19
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Чи звільняються ФОП від сплати ЄСВ при отриманні пенсії
Добрий день. Підкажіть будь ласка, чи може ФОП не сплачувати ЄСВ за себе, якщо він отримує пенсію: "Вид пенсії - в разі втрати годувальника"…
ІК
Ірина, консультант
експерт
14.10.2026 | 20:40
ЛС
Сас Людмила Іванівна
14.10.2026 | 16:11
Відповідь надано
Відеоінструкція для заповнення форми по інвалідах в Excel
Добрий день.Є відеоінструкція як заповнити ексель форму по інвалідах…
НК
Наталя, консультант
експерт
14.10.2026 | 16:50
АЛ
Алла
14.10.2026 | 16:09
Відповідь надано
Коригування ПДВ при виписці податкової накладної на нерезидента
При виписці ПН,при отриманні послуг від нерезидента ми помилково виписувалиПН на суму в тому числі,тобто витягували ПДВ з суми вартості послуг нерезидента 16.667,а мали б добавляти 20% на цю суму.
1.Чи правильно ми розуміємо,що зробивши зараз коригування до ПН де мінусом…
1.Чи правильно ми розуміємо,що зробивши зараз коригування до ПН де мінусом…
СК
Світлана, консультант
експерт
14.10.2026 | 18:22
НИ
Нина
14.10.2026 | 16:04
Відповідь надано
Правильне зазначення покупця у податковій накладній при експорті послуг
Вітаю! Підкажіть, будь ласка, як правильно зазначати покупця в податковій накладній при експорті послуг.
Замовником послуг за договором є материнська компанія, зареєстрована у США. Раніше податкові накладні складалися саме на цю компанію. Однак наразі оплату за надані…
Замовником послуг за договором є материнська компанія, зареєстрована у США. Раніше податкові накладні складалися саме на цю компанію. Однак наразі оплату за надані…
ЛК
Лідія, консультант
експерт
14.10.2026 | 22:07
АЛ
Алла
14.10.2026 | 15:56
Відповідь надано
ФОП з боргами: чи потрібно платити податки за вересень
ФОП зареєструвався 09.09 на 3 групу 5% та відразу податкова йому анулювала платника єдиного податку через наявність боргу. Підкажіть чи потрібно йому платити податки за версень навіть якщо дохід почався з 20.09 та чи потрібно подавати декларацію платника ЄП за 4 квартал…
ОК
Олександра, консультант
експерт
14.10.2026 | 21:58
ОЛ
Ольга
14.10.2026 | 15:54
Відповідь надано
Правила ведення підприємницької діяльності під час лікарняного по вагітності
Добрий день!
ФОП на 3 групі єдиного податку (ставка 5%), без найманих працівників, здійснює діяльність у сфері транспортного експедирування. ФОП зареєстровано в січні 2026 року, ЄСВ за себе сплачується з початку діяльності.
Підприємиця планує оформити листок…
ФОП на 3 групі єдиного податку (ставка 5%), без найманих працівників, здійснює діяльність у сфері транспортного експедирування. ФОП зареєстровано в січні 2026 року, ЄСВ за себе сплачується з початку діяльності.
Підприємиця планує оформити листок…
ІК
Ірина, консультант
експерт
14.10.2026 | 21:44
ЛЮ
Людмила Дроботенко
14.10.2026 | 15:49
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Вирішення ситуації: лікарняний під час щорічної відпустки
Лікарняні - відпустка
Доброго дня
Взято щорічну відпустку з 01.10 по 14.10
13.10 відкрито лікарняний по 16.10.
Які можливі вирішення даної ситуації. Через заяву про продовження відпустки? Чи якось можна уникнути оплати лікарняного, щоб не задвоїло…
Доброго дня
Взято щорічну відпустку з 01.10 по 14.10
13.10 відкрито лікарняний по 16.10.
Які можливі вирішення даної ситуації. Через заяву про продовження відпустки? Чи якось можна уникнути оплати лікарняного, щоб не задвоїло…
НК
Наталя, консультант
експерт
14.10.2026 | 16:40
ТЕ
Тетяна
14.10.2026 | 15:47
Відповідь надано
Можливість працевлаштування без картки платника податків з ДІЇ
Вітаю! Чи можливо працевлаштувати людину, якщо вона замість Картки платника податків, виданої з податкової, надала скрін з ДІЇ? У неї паспорт нового зразка, де також вказаний інн. За ії словами фізичну Довідку в податковії не надавали…
ГК
Галина, консультант
експерт
14.10.2026 | 21:22
