Заголовок тимчасово відсутній

Збіток минулих років (задекларований в деклараціїї 2022 року) підприємство може врахувати - для цього має заповнити рядок 3.4.1 в додатку РІ, а також рядок 02 та 03 (буде від'ємний) та перенести 03 в рядок 03 деклараціїї. Якщо отримано прибуток (мається на увазі за 5 місяців), , зазначений в рядку 02, він зменшужться на збиток, зазначений в рядку 03 , та в 04 попадає обїкт оподаткування з якого буде розрахований податок. Можливо, там буде збиток - тоді податок не розраховується. Такж, якщо за резльтатами 5 місяців була хоч 1 грн прибутку - заповнюється також додаток ПП, в якому із кодом пільги 11020301 вказується пільга - несплачений через збиткову пільгу податок. 11020301, Колонка 2 назва пільги "зменшення об’єкта оподаткування на минулорічні податкові збитки п.п. 140.4.4 ПКУ, термін застосування - з 1.01. по 31.12, сума пільги - це той "недоплачений " податок, через те, що врахували збиток. Якщо за 5 місяців був збиток або 0, ПП =не заповнюється та не подається (пільгою не користувалися).

Так, звіт про фінрезультати та декларація будть відрізнятися, але зауважте- в рядку 01 стоїть те саме, що в фінзвіті (тобто дохід за весь рік, в тому числі і на єдиному податку), тільки оподаткований прибуток буде відрізнятися - тому що по бухобліку рахується прибуток за весь рік, а в делараціїї ставиться прибуток, розрахований за 5 місяців.

Раді допомогти, звертайтесь ще!