Заголовок тимчасово відсутній

Відображення сум дивідендів, виплачених фізичним особам, здійснюється у Додатку АВ до декларації.

Далі розповімо, як навести дані про дивіденди у додатку АВ до декларації з прибуток.

У рядках 1 «Сума виплачених у звітному (податковому) періоді дивідендів (прирівняних до них платежів), у тому числі:» та 1.1 «сума дивідендів, виплачена фізичним особам» Додатка АВ відображаються виплачені дивіденди в нарахованій сумі без вирахування утриманого ПДФО та ВЗ

В фінансовій звітності дивіденди відображаються лише через зменшення нерозподіленого прибутку та відповідно суми коштів , яку виплатили. наприклад, на початок року було 100 тис грн на разунку, нероподілений прибуток - 200 тис. . Протягом року виплатили дивіденди 50 тис- в балансі відповідно на рахунку грошей на кінець року лишиться 50 тис, а в пасиві нерозподілений прибток теж зменшиться на 50 тисяч (стане на кінець року 150 тис.). Це умовний приклад, звичайно, тобто якщо взагалі нічого іншого не відбувалося, але ілюструє вплив на баланс. В заіті про фінрезультати не відображається ніяк, бо це не дозоди і не витрати.

В деклараціїї з податку на прибуток дивіденди відносяться тільки до додатку АВ. при чому, оскільки вони фізособам та на авансові внески не впливають - то фактично вони там довідково. А щодо додатку РІ - то в питанні вашому немає інформаціїї, що ви туди ставите і навіщо подаєте, якщо різниці, як самі кажете -малозохідне, тобто не коригуєте (або коригуєте? напевно ні, адже менше 40 мл це може бути тільки добровільно, але якщо так, то назавжди). Хіба що збиток минулих років? Тоді так, якщо враховуєте збитки подавати слід всім і малодозідникам також, та ще й додаток ПП, якщо зменшуєте прибуток цього року на збиток минулих років (в додатку ПП зазначаєте несплачений через пільгу податок)

Такод незроцміло щодо розбіжності - звідки вона. Якщо не перебували на єдиному податку в цьому році - то розбіжності не має бути., шукайте помилку.

Раді допомогти, звертайтесь ще!