Заголовок тимчасово відсутній

Якщо ТОВ коригує різниці, воно заповнює до деклараціїї додаток РІ. Якщо ТОВ малодохідне (менше 40 млн) і не приймало рішення про коригування фінрезультату добровільно - коригує різниці , воно додаток РІ не заповнює та відображає всі операціїї за бухобліком.. Але по операціїї , яку описано в питанні, у великодохідних підприємств немає податкових різниць. Підприємство, яке коригує різниці, та підприємство, яке прийняло рішення не коригувати різниці, відображать таку операцію в бухгалтерському обліку згідно стандартів БО , та без різниць враховують в податковому обліку (тобто однаково як для великодохідних, так і малодохідних підприємств).

В цьому випадку можлива інша проблема - якщо продали автомобіль фізособі нижче ринкової (оціночної) вартості, наявна індивідуальна знижка фізичній особі. Це додаткове благо. З такої знижки слід утримати ПДФО та віськовий збір як з додаткового блага, тобто множити на натуральний коефіцієнт. Надане додаткове благо - це різниця між оціночною вартістю та ціною для покупця із ПДВ. Сам цей дохід в обліку не нараховується, нараховуються податки, які мають бути утримані із фізичної особи. Розрахункова сума наданого додаткового блага відображається в додатку 4ДФ і з ознакою доходу 126.

Раді допомогти, звертайтесь ще!