Заголовок тимчасово відсутній
Ми мікропідприємство, виявили помилку у фінзвітності за 2021р, що призвела до заниження фін.результату. Подали уточненку фінзвітності у січ 2024 (уточн.декл.з податку на прибуток не подали), але не доплатили зобов та самоштраф і знову виявили помилку у фінзвітності за 2021р. Що тягне за собою несплата при подачі першої уточненки податку та штрафу? Як виправити тепер помилки? Як у фінзвітності та декл.з податку на прибуток показувати донарахування прибутку та самоштрафу? чи є якесь розяснення у вас, щоб подивитись та правильно подати уточненки?
Також прошу написати бух.проводки по донарахуванням.
Заздалегідь дякую за відповідь!
Податок на прибуток розраховується у декларації, а не у фінзвітності. Якщо уточнену декларацію не подано, то і доплачувати нічого. Штраф і пеня при виправленні помилок під час воєнного стану не застосовуються (п.69.38 підр.10 розд.ХХ ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n8462 ).
Зараз треба подати уточнену декларацію з правильними показниками і всіма заповненими додатками (у т.ч. з виправленої фінзвітністю) - ЗІР, 102.20.02 https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=35255 .
Виправлення помилок у бухобліку відображається сторнуванням неправильних проведень і додаванням правильних. Замість рахунків витрат і доходів при виправленні помилок минулих років застосовується рах.44 (п.4.9 та 4.11 Положення № 88 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0168-95#n160 , п.4 НПСБО 6 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0392-99#o23 ). Донарахування податку на прибуток за 2021 рік: Дт 44 Кт 641, штрафів і пені немає.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Кількість днів відпустки для вихователя дошкільного закладу
Підкажіть, будь ласка,
кількість днів щорічної основної відпустки для вихователя приватного дошкільного закладу, 2 група інвалідності, за 2023, 2024,2025,2026р…
Чи є помилкою автоматичне введення штрих-коду в ПРРО
Помилки у податковому розрахунку: штрафи та уточнення зарплати
Оплата оренди ФОП: можливості з особистої картки або готівкою
Чи можна оплатити з особистої картки? Або готівкою через касу, але у ФОП готівки на оренду по ПРРО не назбиралося…
Конфлікт підписів: заявка та наказ на відпустку співробітника
Наслідки розфіксації звіту ФОП для єдиного податку і ЄСВ
Дії компанії при мобілізації співробітника, який не виходить на зв'язок
Питання щодо оновлення критичності підприємства для військового обліку
Чи можна замінити журнал реєстрації наказів у кадровій справі
Коли подавати ліквідаційну звітність після припинення ФОП
коли потрібно подати лікві. звітність…

