Заголовок тимчасово відсутній
До кінця 2018 року виписували податкові з кодом 14. Після того припинили,
не знаю, що було причиною. Чи потрібно було виписувати податкові? Якщо так, то з якого часу, я яким кодом. Які при цьому можуть бути наслідки при перевірці?
Нам важко сказати - що було до 2018 р, і що було потім у вас в обілку.
Проте, маємо зазначити, що до 2023 р. діяла пільга на постачання програмного забезпечення (п. 26-1 пр. 2 р. ХХ ПКУ), і можливо саме тому ПДВ не нараховувався на такі поставки ПЗ від нерезидентів під час дії зазначеної пільги.
Проте, маємо попередити, що з 01.01.2023 р. операція "оновлення ПЗ" підпадає під визанчення "електронної послуги" - ПКУ(https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/ed20240129#n256):
"14.1.56-5. електронні послуги - послуги, які постачаються через мережу Інтернет, автоматизовано, за допомогою інформаційних технологій та переважно без втручання людини, у тому числі шляхом встановлення спеціального застосунку або додатка на смартфонах, планшетах, телевізійних приймачах чи інших цифрових пристроях. До таких послуг, зокрема, але не виключно, належать:
...е) постачання програмного забезпечення та оновлень до нього, у тому числі електронних примірників, надання доступу до них, а також дистанційне обслуговування програмного забезпечення та електронного обладнання;".
Місцем постачання таких послуг є місце реєстарції отримувача - п. 186.3-1 ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/ed20240129#n4496), тобто - Вас.
Тому починаючи з 01.01.2023 при отриманні таких послуг від нерезидента Ви мали б складати ПН за правилами ст. 208 ПК на ці послуги нерезидента і вказувати в ПН причину невидачі 14.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь від 15 хвилин!
Підключіть сервіс «Особистий консультант» та отримайте рішення всіх ваших робочих завдань від найкращих експертів-практиків країни.
Чи потрібно подавати фізичну звітність після загальної декларації
Правильний розрахунок зарплати для працівниці з неповним тижнем
Коли визначається середня зарплата для спрощених податків
ПДВ при продажу нерухомості: основні питання та роз'яснення
Правила надання відпустки суміснику без збереження заробітної плати
Переведення працівника на нову посаду: порядок та нюанси
Донарахування ЄСВ при неповному робочому дні та мінімалці
Чи потрібно чітко прописувати дати виплати зарплати в договорі
Вимоги банку щодо довідок при сплаті ЄСВ для інвалідів
Запит щодо статусу поданих трудових книжок до ПФУ
Коли відбудеться індексація заробітної плати після квітня
Як уникнути проблем з ПДВ при співпраці з платником
Звітність ФОП 3 групи: терміни та форма подачі документів
Виписка компенсаційних ПЗ за пільговими товарами: нові нюанси
Виправлення помилки в трудовій книжці: мова та процедура оформлення
Можливість декларування готівкового доходу за 2021-2022 роки
Як вплинути на бухгалтера щодо зарплати працівника-пенсіонера
Відповідальність підприємства за неправомірне надання додаткової відпустки
