Заголовок тимчасово відсутній

Ніколи такого не робіть більше!

Ви підставили самі себе та покупця.

Для Вас - тепер треба анулювати повністю неправильну Пн від 31.2.2023 та складати правильну ПН на повну суму - на 273 000 грн, отримаєте штраф за порушення строків реєстрації.

Для покупця - він не має права ні по ПН на 68250, ні по Рк на залишок. Тобто, якщо вспінете йому зареєструвати правильноу ПН в 02/2024 - то у нього буде податковий кредит тільки у лютому 2024.

Ваша ПН не відповідає первинному документу (акту), і лютому ніякого перегляду ціни не було.

ДПСУ неодноразово на це вказувала. Зокрема, в ІПК від № 3134/ІПК/99-00-21-03-02-06:

"У ситуації, описаній у зверненні, податкова накладна за операцією з постачання товарів була складена на дату першої події (відвантаження товарів), але не на всю суму операції, а лише на її частину. Надалі шляхом складання розрахунку коригування до такої податкової накладної суму податкових зобов'язань було приведено у відповідність до суми, на яку було відвантажено товари. Отже, зазначені податкова накладна та розрахунок коригування до неї є такими, що складені з порушенням норм ПКУ і не відповідають первинним документам, а тому не можуть бути підставою для віднесення покупцем сум ПДВ, зазначених у них, до податкового кредиту.
У даному випадку на дату виявлення помилки постачальником мав бути складений розрахунок коригування до податкової накладної, складеної на частину повної вартості поставлених товарів, для виведення в нуль показників такої податкової накладної, та на дату виникнення податкових зобов'язань (дату відвантаження товарів) має бути складена нова податкова накладна на всю суму здійсненої операції (поставлених товарів).
Після реєстрації в ЄРПН такої нової податкової накладної платник податку - покупець має право на її підставі включити суми ПДВ до податкового кредиту (з урахуванням терміну, встановленого пунктом 198.6 статті 198 ПКУ, та за умови дотримання інших правил, визначених ПКУ для формування податкового кредиту)."

Додатково рекомендуємо отримати ІПК і Вам.

Раді допомогти, звертайтесь ще!