Гарячі лекції та відповіді на запитання від лекторів – переглядайте у зручний час!
ВЕЛИКИЙ КВАРТАЛЬНИЙ СЕМІНАР вже доступний в записі!
Заголовок тимчасово відсутній
Звичайно так, уточнювати потрібно, бо інакше підприємство втратить ці витрати назавжди. Адже у майбутніх періодах їх врахувати не вийде.
Для підприємства, яке раніше нараховувало резерв відпусток, але не зробило цього в 2023 році і має намір створити резерв на 2024 рік, важливо врахувати дві ключові аспекти:
Стан кредитового сальдо на субрахунку 471 "Забезпечення виплат відпусток" станом на 31 грудня 2023 року.
Чи містяться у графіку відпусток на 2024 рік відпустки, на які працівники мали право в минулі роки, але не скористалися ними.
Якщо таких "перехідних" відпусток та невикористаного залишку резерву немає, то створення резерву на 2024 рік можливе без врахування попередніх років.
Однак для підприємств з кредитовим сальдо на субрахунку 471 необхідно провести щорічну інвентаризацію забезпечень, в рамках якої перевіряється коректність суми залишку. Таким підприємствам потрібно буде розрахувати суму резерву та перевірити інформацію щодо дати та суми витрат на оплату відпусток у минулому.
Якщо фінансові показники збігаються і фінансовий результат до оподаткування за відповідні звітні періоди порахований правильно, то все в порядку. В цьому випадку не потрібно вносити зміни до декларацій з податку на прибуток та переробляти фінансову звітність. Але якщо є невідповідності, їх необхідно виправити.
При цьому слід пам'ятати про принцип: резерв за минулий рік - це витрати минулого року. Таким чином, нарахований резерв повинен відображатися у витратах періоду нарахування. У поточному періоді неможливо показати донарахування резервів за минулі періоди (роки). Відповідно до положення 4 П(С)БО 6, помилки, зроблені при складанні фінансових звітів у попередні роки, виправляються шляхом коригування сальдо нерозподіленого прибутку на початку звітного року, якщо ці помилки впливають на обсяг нерозподіленого прибутку (непокритого збитку). І звісно,коли коригуєжться фінрезультат минулого періоду, то потрібно подати уточнюючу деклрацію з податку на прибуток. Оскільки він зменшиться.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Проблеми з коригуванням документів між митницею та банком ЗЕД
Який курс НБУ обрати для ПДВ: дата надходження коштів
Відповідь АІ схвалено експертом
ПДВ: включення у податковий кредит та створення податкової накладної
Страхова оплатила сервісні послуги (ремонт) за авто, яке на балансі ТОВ. Відповідно податкову накладну автосервіс реєструє на нашу ж компанію. 1.Тоді ми пн включаємо у ПК?
2.Нам потрібно нарахувати компенсуючі податкові зобов'язання з ПДВ ? 3.Як…
Оприбуткування запайника: бухгалтерський облік та податкові нюанси
Відповідь АІ схвалено експертом
Чи приверне увагу ДПС короткострокова фінансово допомога між ТОВ
Дата РК на зміну ціни: коли враховувати зміни в договорі
Правильність обліку поліпшень орендованого приміщення в ТОВ
Орендує офіс в засновника.
Придбало на 2.5 млн (вікна, блоки, інсталяція унітазу, паркані блоки двері та інше)Чи правильно провели в обліку. Прихід 631-205….205-1532 створили основний засіб(Поліпшення орендованого приміщення )
Заповнення звіту про працевлаштування осіб з інвалідністю у медку
Відповідь АІ схвалено експертом
Облік шліфмашин: необоротні активи чи матеріальні швидкозношувані предмети
Відповідь АІ схвалено експертом
Консультація щодо коефіцієнтів екологічного податку для відходів
Комунальне підприємство, яке займається саночищенням ТПВ міста .
Потиння пов`язане із екологічним податком. Який застосовується коефіцієнт при складанні податкової декларації за розміщення відходів на звалищах…
Відповідь АІ схвалено експертом
Чи може ФОП ІІ групи здавати приміщення в оренду
Відповідь АІ схвалено експертом
Як подати уточнюючу декларацію на уточнюючу з помилкою
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Чи потрібно видавати фіскальний чек при оплаті через Гугл Пей
Продавець дає для оплати покупцю посилання з Приват24, в якому зазначені реквізити у форматі ІВАN
Покупець коли відкриває це посилання має можливість оплатити або через Приват24 Картка або Гугл пей.
Підкажіть, будь ласка, якщо покупець оплачує…
Відповідь АІ схвалено експертом
Зміна організаційно-правової форми: чи потрібно оновлювати свідоцтва
Як зняти статус ризикового платника ПДВ: поради та документи
Відповідь АІ схвалено експертом
Чи потрібно донараховувати зарплату до мінімальної зарплати в вересні
Відповідь АІ схвалено експертом
Нарахування середньої зарплати для відряджених працівників у Дія Сіті
Як врахувати лікарняні дні у звіті за 3 квартал
В звіті за 3 квартал я проставляю всі дні лікарняного чи тільки ті дні, що оплачені ПФУ…
Відповідь АІ схвалено експертом
Як правильно відобразити звільнення працівниці у звіті ПДФО
Дії під час фактичної перевірки: права, обов’язки та нюанси
