Заголовок тимчасово відсутній

У податковому обліку орендодавця виникає дохід на дату отримання коштів від орендаря у вигляді орендної плати і суми компенсації комунальних платежів (ЗІР 108.01.08 https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=28272). Сума ПДВ до складу доходу, що підлягає оподаткуванню єдиним податком не враховується (пп. 1 п. 292.11 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n7038).

У податковому обліку орендаря операція не відображається, оскільки витрати для визначення об’єкта оподаткування ЄП не враховуються.

В бухгалтерському обліку орендодавця

Дт 361 – Кт 703 36000 нарахований орендний платіж

Дт 703 – Кт 643 6 000 податкові зобов’язаня

Дт 311 – Кт 361 36 000 отримана оплата

Дт 949 – Кт 685 2 000 відображені витрати на ком. Послуги

Дт 644 – Кт 685 400 Податковий кредит

Дт 685 – Кт 311 2 400 оплата ком. Послуг

Дт 377 – Кт 719 2 400 вартість к.п. що підлякають відшкодуванню орендарем

Дт 719 - Кт 641 400 податкові зобов’язання

Дт 311 – Кт 311 отримана компенс. К.п.

У орендаря

Дт 92,23 – Кт 631 36000 витрати на оренду офісу і виробничого приміщення

Дт 311 – Кт 631 36000 перерахована оренда

Дт 92,23 – Кт 685 2400 сума к.п. що підлягають відшкод.

Дт 685- Кт 311 2 400 перерах відшкод к.п.

Раді допомогти, звертайтесь ще!