Гарячі лекції та відповіді на запитання від лекторів – переглядайте у зручний час!
ВЕЛИКИЙ КВАРТАЛЬНИЙ СЕМІНАР вже доступний в записі!
ВІ
Вікторія
06.02.2024 | 20:41
Відповідь надано
Заголовок тимчасово відсутній
Вітаю!
ТОВ заг сист оподат, НСБО, звітність річна, мале підприємство, у декларації з податку на прибуток стоїть позначка про відмову від різниць. У додатку РІ заповнюєм тільки рядок 3.2.4. збитки минулих податкових років.
У 2023 р. вперше створили резерв сумнівних боргів. Чи виникають у нашого підприємства різниці при формуванні РСБ ?
ТОВ заг сист оподат, НСБО, звітність річна, мале підприємство, у декларації з податку на прибуток стоїть позначка про відмову від різниць. У додатку РІ заповнюєм тільки рядок 3.2.4. збитки минулих податкових років.
У 2023 р. вперше створили резерв сумнівних боргів. Чи виникають у нашого підприємства різниці при формуванні РСБ ?
ЮК
Юрій, консультант
експерт
07.02.2024 | 19:15
Очікує відповідь
Ні, не виникають. Адже ж Ви не застосовуєте податкові різниці згідно з нормами п.п.134.1.1 ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n10624 ), де зазначено, що «платник податку, у якого річний дохід (за вирахуванням непрямих податків), визначений за правилами бухгалтерського обліку за останній річний звітний період не перевищує сорока мільйонів гривень, має право прийняти рішення про незастосування коригувань фінансового результату до оподаткування на усі різниці (крім від’ємного значення об’єкта оподаткування минулих податкових (звітних) років та коригувань, визначених підпунктом 140.4.8 пункту 140.4 та підпунктом 140.5.16 пункту 140.5 статті 140 цього Кодексу), визначені відповідно до положень цього розділу, не більше одного разу протягом безперервної сукупності років в кожному з яких виконується цей критерій щодо розміру доходу. Про прийняте рішення платник податку зазначає у податковій звітності з цього податку, що подається за перший рік в такій безперервній сукупності років. В подальші роки такої сукупності коригування фінансового результату також не застосовуються (крім від’ємного значення об’єкта оподаткування минулих податкових (звітних) років)». Отже, немає посилання на п.п.139.2.1 ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n10685 ), де мова йде про витрати на створення РСБ – тобто це збільшення – тільки для тих, хто застосовує різниці.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
ДА
Дарія
14.10.2026 | 15:00
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Витрати покупця: чи можна врахувати оплату за старий акт
Доброго дня.Якщо покупець ЮО платник єдиного податку оплатив нам за послугу у 2024 році і в 2024 році ця послуга не була закрита актом. І в 2026 році ця ЮО стала платником на заг. системі . І постачальник закриває акт у 2026 році по передплаті за 2024 рік. Чи може покупець…
ТК
Тамара, консультант
експерт
14.10.2026 | 15:22
ТЕ
Тетяна
14.10.2026 | 12:55
Відповідь надано
Проблеми з коригуванням документів між митницею та банком ЗЕД
Доброго дня. Ситуація: інспектор в МД вказав невірну назву банку; це імпорт товару був. Тепер банк через якого ми проводимо всі операції по ЗЕД вимагає аркуш коригування від митниці, щоб побачити МД, із-за того, що спливає термін за дотриманням контролю вимог за контактом…
ВК
Валентина, консультант
експерт
14.10.2026 | 13:25
ТП
Петрученко Тетяна
14.10.2026 | 12:46
Відповідь надано
Який курс НБУ обрати для ПДВ: дата надходження коштів
Якщо покупець заплатив на валютний рахунок, кошти зайшли на розподільчий рахунок в євро 03.03.2026 р а на основний євровий рахунок зайшли 04.03.2026. Який брати курс НБУ для відвантаження і податкової накладної 03.03 чи 04.03…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
14.10.2026 | 13:44
ТЗ
Заіка Тетяна Валеріївна
14.10.2026 | 12:40
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Звільнення працівниці під час щорічної відпустки: можливості та оформлення
Добрий день! Працівниця вийшла у щорічну відпустку і через п'ять днів вирішила, що хоче звільнитись останнім днем відпустки. Чи це можливо і я к це оформити? Дякую…
ГК
Галина, консультант
експерт
14.10.2026 | 13:53
ТП
Петрученко Тетяна
14.10.2026 | 12:37
Відповідь надано
Повернення коштів від покупця: чи потрібні податкові коригування
Покупець фіз особа сплатив на IBAN рахунок 5000 грн ТОВ з ПДВ по виставленному рахунку, вказав номер рахунку в призначенні платежу, потім передумав і йому в той же день повернули кошти. Чи потрібно виписувати в такому разі податкову і коригування на неї…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
14.10.2026 | 14:42
ІР
Ірина
14.10.2026 | 12:35
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
ПДВ: включення у податковий кредит та створення податкової накладної
Добрий день!
Страхова оплатила сервісні послуги (ремонт) за авто, яке на балансі ТОВ. Відповідно податкову накладну автосервіс реєструє на нашу ж компанію. 1.Тоді ми пн включаємо у ПК?
2.Нам потрібно нарахувати компенсуючі податкові зобов'язання з ПДВ ? 3.Як…
Страхова оплатила сервісні послуги (ремонт) за авто, яке на балансі ТОВ. Відповідно податкову накладну автосервіс реєструє на нашу ж компанію. 1.Тоді ми пн включаємо у ПК?
2.Нам потрібно нарахувати компенсуючі податкові зобов'язання з ПДВ ? 3.Як…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
14.10.2026 | 13:09
ЮО
Юлия Олександрівна
14.10.2026 | 12:34
Відповідь надано
Оприбуткування запайника: бухгалтерський облік та податкові нюанси
Доброго дня. ТОВ на загальній системі купив у ФОП 2 гр : Запайник Energio PCS-200A настільни, імпульсний, алюмінієвий корпус для склада за 2000грн. На які бух.та податкові рахунки оприбутковувати, як НМА? Можу списати одразу…
ВК
Валентина, консультант
експерт
14.10.2026 | 13:16
ОГ
Галкіна Ольга
14.10.2026 | 12:22
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Оформлення витрат на рекламу без ПДВ для ТОВ 3 групи
Добрий день. ТОВ 3 група, не платник ПДВ. Розміщує рекламу на платформі Facebook, Google, TikTok. Кошти за рекламу списуються з поточного рахунку (гривня в еквіваленті) товариства. Як правильно оформляти цю рекламу, які підтверджуючи документи для витрат потрібні? Чи потрібно…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
14.10.2026 | 14:32
ЛЯ
Яценко Лілія
14.10.2026 | 12:21
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Чи приверне увагу ДПС короткострокова фінансово допомога між ТОВ
ВІТАЮ! Одне ТОВ на ЗСО надавало іншому ТОВ на ЗСО короткострокову поворотну фін допомогу. ФД надавалася 1 раз в 2023 р, 2 рази в 2024, 1 раз в 2025 р. Кожного разу своєчасно поверталася отримувачем без порушень умов договору. Наразі, все по нулям, заборгованість відсутня. Чи…
ТК
Тамара, консультант
експерт
14.10.2026 | 12:44
ЛК
Кисельова Лариса
14.10.2026 | 12:04
Відповідь надано
Дата РК на зміну ціни: коли враховувати зміни в договорі
Добрий день! Уклали договір на IT послуги з комп'ютерного програмування та перерахували аванс постачальнику. Роботи не виконувались. Потім внесли зміни в договір щодо перегляду вартості години в сторону збільшення. Закрили актом не на повну суму авансу. Якою датою робити РК на…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
14.10.2026 | 13:01
ТП
Петрученко Тетяна
14.10.2026 | 11:55
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Коректність проведення курсових різниць в бухгалтерському обліку
Якщо вмд на 41175,39 євро по курсу 51,0812 30.07 і прийшла оплата 20587,70 євро 19.08 по курсу 51,8304. Як правильно зробити проведення курсових різниць, за вимогами бухобліку і податкової. В програмі діловод курсова різниця в проведеннях по цій операції проводиться згорнуто…
ТК
Тамара, консультант
експерт
14.10.2026 | 14:32
ОМ
Міщанчук Оксана
14.10.2026 | 11:40
Відповідь надано
Правильність обліку поліпшень орендованого приміщення в ТОВ
Доброго дня.Маємо ТОВ без ПДВ на 5 %.
Орендує офіс в засновника.
Придбало на 2.5 млн (вікна, блоки, інсталяція унітазу, паркані блоки двері та інше)Чи правильно провели в обліку. Прихід 631-205….205-1532 створили основний засіб(Поліпшення орендованого приміщення )
Орендує офіс в засновника.
Придбало на 2.5 млн (вікна, блоки, інсталяція унітазу, паркані блоки двері та інше)Чи правильно провели в обліку. Прихід 631-205….205-1532 створили основний засіб(Поліпшення орендованого приміщення )
ТК
Тамара, консультант
експерт
14.10.2026 | 12:21
ОЛ
Олена
14.10.2026 | 11:27
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Коригування ціни в податкових накладних: правильні кроки та оформлення
Доброго дня! Постачальник відвантажив товар покупцю в серпні місяці 2026 року, під реалізацію зареєстрував податкові накладні. В жовтні 2026 року постачальник та покупець дійшли згоди скоригувати ціну в накладних за серпень 2026 року на меншу!
Яким чином правильно оформити…
Яким чином правильно оформити…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
14.10.2026 | 14:11
КА
Катерина
14.10.2026 | 11:14
Відповідь надано
Чи потрібно здавати звіт про інвалідів при виконанні нормативу
чи треба взагалі здавати Звіт по інвалідам J0500701 до 09/11 якщо у фірми 11 співробітників (із них 7 простих осіб у штаті плюс 1 особа-інвалід за осн.місцем роботи плюс 2 особи за сумісництвом плюс 1 особа мобілізований водій,який числиться,але взагалі без всяких нарахувать)…
ОК
Ольга, консультант
експерт
14.10.2026 | 14:25
ОЛ
Ольга
14.10.2026 | 11:13
Відповідь надано
Заповнення звіту про працевлаштування осіб з інвалідністю у медку
Добрий день, якщо на тов 6 працівників, 3 працівника основне місце праці , 3 зовнішні сумісники ( за квартал без змін), то звіт про працевлаштування осіб з інвалідністю у медку , заповнюємо тільки з 01 по 08 рядки решту порожні…
АК
Ангеліна, консультант
експерт
14.10.2026 | 13:49
AN
Anonymous
14.10.2026 | 10:52
Відповідь надано
Оформлення документів для купівлі комп'ютера ФОП: нюанси
фоп загальна система, платник пдв придбав у фоп платника единого пдатку компьютер. як правильно оформити документи. треба дефектний акт на старий компьютер, а новий коштує 34937(блок живлення, модуль,корпус і т.д._)амортизувати так ?наказ…
ОК
Олександра, консультант
експерт
14.10.2026 | 15:19
ГЕ
Геннадій
14.10.2026 | 10:41
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Облік шліфмашин: необоротні активи чи матеріальні швидкозношувані предмети
Добрий день. Підприємство в роботі використовує шліфмашини. Вартість однієї приблизно 2,5 тис грн. При нашому темпі використання вони витримують 6-8 місяців. Але продавець надає гарантійний талон на 3 роки. Як обліковувати ці машинки: як МШП чи як необоротний актив…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
14.10.2026 | 11:56
МА
Марія Шимонюк
14.10.2026 | 10:12
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Консультація щодо коефіцієнтів екологічного податку для відходів
Доброго дня. Надайте будь ласка, консультацію...
Комунальне підприємство, яке займається саночищенням ТПВ міста .
Потиння пов`язане із екологічним податком. Який застосовується коефіцієнт при складанні податкової декларації за розміщення відходів на звалищах…
Комунальне підприємство, яке займається саночищенням ТПВ міста .
Потиння пов`язане із екологічним податком. Який застосовується коефіцієнт при складанні податкової декларації за розміщення відходів на звалищах…
ВК
Валентина, консультант
експерт
14.10.2026 | 13:07
БУ
Буцьківська Оксана Андріївна
14.10.2026 | 09:18
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Чи може ФОП ІІ групи здавати приміщення в оренду
Добрий день. ФОП ІІ група планує здавати в оренду нежитлове приміщення юридичній особі на загальній системі. Питання чи може ФОП ІІ гр здавати приміщення в оренду Орендарю на загальній системі…
ОК
Олександра, консультант
експерт
14.10.2026 | 11:07
НА
Наталя
13.10.2026 | 22:11
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Як подати уточнюючу декларацію на уточнюючу з помилкою
Добрий вечір, я подала уточнюючу декларацію єдиного податку на наступний день виявила помилку в уточнюючій декларації, як правильно подати уточнюючу декларацію на уточнюючу, чи треба в уточнюючій показати вірні показники, а дані попередньої візьмуться до відома чи по двох буде…
ОК
Оксана, консультант
експерт
14.10.2026 | 07:00
